Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни — Бухонлайн
Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Социальный вычет на страхование жизни

Вводная информация

Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210 и ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты, напомним, предоставляются по нескольким видам расходов (ст. 219 НК РФ):

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно.

Как оформить возврат

В январе 2015 года были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым появилась возможность получить налоговый вычет за долгосрочную добровольную страховку жизни. Подобная компенсация является частью дохода, с которой не нужно платить НДФЛ. Государство либо начисляет плательщику удержанные ранее средства, либо не облагает налогом определенную часть расходов.

Налоговый вычет могут получить только граждане Российской Федерации, имеющие доход, облагающийся НДФЛ. Возможность его начисления регулируется ст. 219 НК РФ. Согласно ей, налоговый вычет за страхование жизни можно получить:

  • по договору пенсионного страхования;
  • при подписании договора о добровольном медицинском страховании;
  • при оформлении страховки жизни на срок от пяти лет.

В последних двух случаях, что интересно, страхователем должен выступать налогоплательщик, а застрахованным может быть его родственник или ребенок (в том числе усыновленный). Этот же человек получит средства. При покупке страховки важно обратить внимание на наличие у компании лицензии на подобный вид услуг. Также следует проследить за оговариванием всех существенных условий в договоре. Согласно п. 2 ст. 942 ГК РФ, таковыми являются:

  1. сведения о застрахованном лице;
  2. размер страховой суммы;
  3. характер страхового случая и срок действия документа.

Социальный вычет на страхование жизни

Возврат НДФЛ за страхование жизни начисляется только за соответствующий пункт договора добровольного страхования жизни. Например, некоторые граждане предпочитают заключать документ комбинированного страхования, при котором страхуют не только жизнь, но и включают защиту от несчастных случаев, болезней и т. д.

Стоит рассмотреть также налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни (ИСЖ), не путать с инвестиционным налоговым вычетом. В этом случае плательщик фактически бесплатно кредитует компанию, а она страхует его жизнь и делится прибылью от его вложений. Обычно такие договора носят долгосрочный характер, но могут подразумевать внесение практически всей суммы в 1-2 этапа. В этом случае нужно помнить о лимите 120 000 в год.

Возврат налогового вычета на страхование жизни предусмотрен двумя способами:

  1. Через налоговую инспекцию.
  2. Взимается с работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Оформление вычета через налоговый центр проходит в несколько этапов:

  1. Подается заявление и 3-НДФЛ за прошедший год.
  2. Берется справка о доходах 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подаются документы в ИФНС (возможно через интернет).
  4. Ответ налоговой инспекции следует ожидать через 3 месяца, после чего еще месяц – на зачисление денег на счет.

Через работодателя возврат НДФЛ по страхованию жизни можно оформить до конца года, в котором была куплена страховка. Однако работодатель имеет полномочия предоставить социальный вычет только в том случае, если им взяты обязательства на удержание страховых взносов из заработной платы и последующее их перечисление страховой компании.

В случае обращения к работодателю список документов будет небольшим:

  1. заявление о предоставлении вычета;
  2. договор добровольного страхования жизни.
Предлагаем ознакомиться:  Регистрация переуступки прав по договору долевого участия

Для обращения в налоговую инспекцию нужен пакет документов, состав которого может варьироваться в зависимости от конкретного случая. Итак, какие документы нужны для налогового вычета при страховании жизни на 5 лет:

  1. оригинал заявления;
  2. копии паспорта, ИНН;
  3. заверенная копия лицензии компании-страховщика;
  4. оригинал 3-НДФЛ;
  5. справка о доходах;
  6. копия страхового полиса;
  7. если страховка была куплена на близкого родственника, то свидетельство о браке/рождении ребенка;
  8. подтверждение оплаты договора (чеки).

Подводя итоги, еще раз стоить напомнить о том, что налоговый вычет за страхование жизни позволяет возвращать часть затрат за каждый год, когда вносились платежи. На налоговый вычет при страховании жизни на 5 лет могут подать заявление все налогоплательщики, которые оформили договор страхования жизни на этот срок.

Если же вы хотите оформить налоговый вычет на инвестиционное страхование жизни, обращайте внимание на размеры ежегодных платежей и возможность не превышать годовой лимит в 120 000 рублей— так вы сможете вернуть итоговую сумму на порядок больше.

Лица, которые собираются получить налоговые вычеты за страхование жизни, должны иметь в виду, что при решении данного вопроса используется информация только с 2015 года.

Важно! Возможность вернуть подоходный налог за уплату страховых взносов отсутствовала до 2015 года. Дата составления договора роли не играла.

Для применения вычета по страхованию обязательно дальнейшее использование полиса. Иначе со стороны лица будет проведён обратный расчёт.

Социальный вычет на страхование жизни

Согласно закону о добровольном медицинском страховании, возврат по НДФЛ можно получить, если обратиться с заявлением в течение трёх лет с момента оплаты услуг страховщика. Если плательщик налогов получает дорогостоящее лечение, стоит учесть некоторые нюансы:

  1. Сумму по страховому вычету возвращают с учётом фактических затрат.
  2. Если в лечебном учреждении, которое предоставляло дорогое лечение, отсутствовали нужные медикаменты и пациент сам их покупал, он имеет право на возмещение.
  3. Лечение проходило в лицензированном заведении.

Сумма уплаченных взносов по страховке возвращается после проверки декларации, представленной налогоплательщиком. Процесс может занять до 3-х месяцев с момента предъявления требуемой документации.

Правом на получение налогового вычета по договору страхования жизни обладают следующие категории граждан:

  1. Уплатившие страховые взносы из собственных средств.
  2. Застраховавшие себя, родителей, супруга, детей.
  3. Оформившие соглашение, срок действия которого составляет пять лет.

Важно! Предметом договора со страховой компанией обязательно должно быть страхование жизни. Когда гражданин будет страховать от несчастных случаев себя или членов семьи, вычет по данному пункту не оформляется.

В Налоговом кодексе РФ (п.4 ст.219) рассмотрен порядок социального налогового вычета на страхование жизни, на негосударственное обеспечение, добровольное пенсионное страхование.

Важно! Максимальная сумма уплаченных пенсионных взносов, из которой будет рассчитываться возврат по налогам, составляет 120 000 рублей.

Для получения страхового вычета за уплату взносов по начислению пенсии, налогоплательщик должен совершить следующие действия:

  1. По окончанию года, в котором выплачивались взносы, оформить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
  2. Обратиться в бухгалтерию организации, где осуществлялась трудовая деятельность для получения справки (форма 2-НДФЛ) о размерах начисленных и удержанных налоговых сборов.
  3. Подготовить копию страхового полиса (договора с негосударственным фондом).
  4. Сделать копии платёжной документации, в которой отражены затраты, связанные с уплатой взносов по страховке.
Предлагаем ознакомиться:  Как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля

Если гражданин уплачивал пенсионные взносы за родственника, потребуется документация (копии), подтверждающая родственные связи (свидетельство о рождении ребёнка, свидетельство о браке). В налоговую инспекцию по месту жительства представляют декларацию с копиями документов, которые подтверждают право на получение вычета и фиксируют расходы по страховке.

Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения работодатель удерживал из зарплаты плательщика налогов и перечислял в страховую компанию, получить возврат разрешено до окончания года. Для этого обращаются с заявлением к работодателю.

Важно! При подаче копий документов в ИФНС, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь их подлинники для проведения проверки налоговым инспектором.

Многие соглашения, относящиеся к страховке жизни, могут не отвечать условиям получения налогового вычета со страховки. Не допускается оформление возмещения за страхование жизни при ипотеке при обычной форме договора, поскольку банк является выгодоприобретателем.

Важно! Когда речь идёт о страховании пенсионного типа, гражданин сможет рассчитывать на получение возврата по достижении возраста назначения пенсии.

Социальный вычет на страхование жизни

Правом на вычеты по страховке обладают лица, отвечающие следующим требованиям:

  1. Регулярная уплата налогов со своего дохода.
  2. Наличие статуса резидента Российской Федерации.

Резидентами считаются граждане, которые более 6 месяцев проживают в России.

Чтобы возвратить подоходный налог за страхование жизни, обращаются к работодателю или в налоговый орган.

В Налоговой службе

При оформлении возврата налога в ФНС, требуется подготовить комплект вышеобозначенных документов и составить соответствующее заявление. Когда предметом соглашения со страховщиком является жизнь родственника, представляют копии бумаг, удостоверяющих факт родственных связей. Собранную документацию направляют в налоговый орган в любой день года, который идёт за годом, в котором лицо оформило декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

После сдачи бумаг ждут перевода вычета на указанные в заявлении банковские реквизиты. ФНС сделает возврат в течение 4 месяцев с момента получения от плательщика налогов пакета документов, если с ними всё в порядке.

С места работы

Условия получения налогового вычета

Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:

  • на страхование своей жизни;
  • на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
  • на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Три условия для вычета

1-ое условие

2-ое условие

3-е условие

Договор страхования должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Страховые взносы по договору страхования должны быть уплачены за счет собственных средств.

Человек должен являться налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Какая сумма будет возвращена

Вычет по страхованию жизни выплачивается исходя из суммы взноса. Его сумма определяется за календарный год исходя из следующих факторов:

  1. Плательщик налогов может получить назад 13% с суммы по страховке, но не больше 15600 рублей.
  2. Возврат не может быть более суммы, перечисленной в государственную казну (от официальной зарплаты 13%).

Разрешено вернуть налоговый вычет при страховании жизни. Если с компанией-страховщиком заключён комбинированный договор, в который кроме основного пункта входит страхование от несчастных случаев и болезней, возврат будет осуществлён только в размере взносов по страховке жизни на добровольной основе.

Предлагаем ознакомиться:  Навязывание страховки при получении кредита: что делать, как отказаться и вернуть деньги, судебная практика

Важно! Если лицо не уплатило в государственную казну 15600 рублей по НДФЛ, оно не имеет право на возврат налога в полном объёме.

Заключение договора страхования

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.

Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

Стоимость страховки

Сколько платить за страховку — личное дело каждого. Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.

По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение является общим для следующих видов расходов (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • на добровольное страхование жизни;
  • на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
  • на лечение;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Список документов

Возврат налога за страхование

Лицо, получающее вычет через Налоговую службу, обязано предъявить перечень следующих документов:

  1. Декларацию 3-НДФЛ. Заполняется собственноручно.
  2. Копию страхового договора (полис).
  3. ИНН.
  4. Справку с места работы (форма 2-НДФЛ) или другие документы, удостоверяющие факт уплаты налога.
  5. Бумаги, подтверждающие перевод взносов по страховке (справки, чеки).
  6. Банковские реквизиты для перечисления вычета.

Если гражданин получает возмещение через работодателя, от него потребуются справки об уплате взносов и ксерокопии документации по страховке.

Где получить вычет

Вычет через ИФНС

Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2015 году), то вычет можно будет получить только в 2016 году.

На сегодняшний день законодательство РФ не поясняет, какие именно документы подтверждают расходы на оплату страховки. Поэтому точный перечень лучше уточнять в своей налоговой инспекции. Однако, на наш взгляд, для вычета, скорее всего, потребуется как сам договор страхования, так и платежные документы, подтверждающие оплату.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ и документов следующие:

  • не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором имели место расходы на страховку (если кроме вычетов в декларации заявлены доходы, подлежащие декларированию)
  • в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка (если в декларации кроме вычетов ничего нет).

Вычет через работодателя можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть вычет можно будет получить и в 2015 году. В этом, собственно, и заключается принципиальное отличие от вычета через инспекцию. Однако тут есть важная особенность: работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Обратиться за вычетом к работодателю можно в любом месяце текущего года. Для этого следует предоставить:

  • заявление о предоставлении вычета;
  • договор добровольного страхования жизни.

Вкладыка программы декларация для ввода социальных вычетов

Документы об оплате страховки работодателю, разумеется, представлять не нужно, поскольку работодатель сам располагает этими документами. Если же работник оплатил страховку самостоятельно, то работодатель не обязан предоставлять ему вычет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector