Возврат подоходного налога при лечении

Содержание
  1. Налоговый вычет на лечение – основные определения
  2. Как подсчитать вычет и налог к возврату
  3. За какие виды терапии можно получить вычет
  4. Первый этап – сбор необходимых документов
  5. Второй этап — передача собранных документов в налоговый орган
  6. Третий этап – получение налогового вычета
  7. Максимальный размер вычета по лечению
  8. Вычет по дорогостоящему лечению
  9. Примеры расчёта налогового вычета по расходам на лечение
  10. Пример 1. Вычет за собственное лечение
  11. Условия получения вычета
  12. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  13. Расчёт налогового вычета
  14. Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.
  15. Условия получения вычета
  16. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  17. Расчёт налогового вычета
  18. Пример 3. Вычет за лечение ребенка
  19. Условия получения вычета
  20. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  21. Расчёт налогового вычета
  22. Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение
  23. Условия получения вычета
  24. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  25. Расчёт налогового вычета
  26. Пример 5. Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами
  27. Условия получения вычета
  28. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  29. Расчёт налогового вычета
  30. Через ИФНС
  31. Первый этап – сбор необходимых документов
  32. Основные документы:
  33. Дополнительные документы, для вычета за лечебные услуги:
  34. Дополнительные документы, для вычета за приобретение медикаментов:
  35. Дополнительные документы, для вычета за медицинское страхование:
  36. Дополнительные документы, для вычета за родственников:
  37. Документы для возврата налога за лечение
  38. Возврат налога за лечение для пенсионеров
  39. Как получить социальный вычет через работодателя
  40. Сроки возврата

Налоговый вычет на лечение – основные определения

Налоговый вычет позволяет снизить базовые показатели подоходного налога на расходы, затраченные на оплату образовательных услуг, проживания, пенсионного и медицинского страхования, лечение. Плательщик получает 13 процентов от общей суммы затрат. Поговорим подробнее о налоговом вычете на лечение.

Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.

  • Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
  • Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
  • Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.
  • Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
  • К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.
  • Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.

Налоговый вычет за лечебные процедуры может оформить тот гражданин, который выполнил одно из следующих требований:

  • самостоятельно оплатил свою терапию;
  • провел оплату лечения своей супружеской пары, родителей или несовершеннолетних детей;
  • купил медикаменты себе или свои родным;
  • уплачивал страховые взносы за себя, своих родителей, ребенка или жену (мужа).

Порядок проведения процедуры закреплен в статье 219 НК РФ. Перечень медицинских услуг и препаратов, по которым возможен возврат, утверждены Постановлением Правительства №201.

Если же налогоплательщик покупал дорогостоящие лекарства или пользовался дорогостоящими медицинскими услугами, то ограничения по тратам не будет. Вычет будет сделан на полную сумму потраченных средств.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от его суммы, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть деньги только те, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит составляет 120 000 рублей в год, то вернуть за год вычета можно не больше, чем 13% от лимита, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

За какие виды терапии можно получить вычет

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
    • приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
    • оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.

Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за лечение.

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно только в следующем году, за тем годом, в котором были понесены расходы на лечение. Например, если вы оплатили лечение в 2015 тогда вернуть деньги сможете только в 2016.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года..

С 2016 года получить налоговый вычет за лечение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), подать заявление на вычет можно сразу после оплаты лечения.

Первый этап – сбор необходимых документов

Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

Но есть следующие отличия:

  1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
  3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

Второй этап — передача собранных документов в налоговый орган

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

Третий этап – получение налогового вычета

После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

Возврат подоходного налога при лечении

В налоговой терминологии такой возврат имеет название социальный вычет на лечение. Для его получения гражданин может использовать один из таких видов терапии:

  • диагностика и лечение во время предоставления первой помощи пациенту;
  • все виды терапии, которые предоставляются в дневных стационарах врачами общей практики;
  • стационарная медицинская помощь;
  • все виды лечения в санаторно-курортных комплексах;
  • медицинское уведомление населения.
Предлагаем ознакомиться:  Каско при угоне автомобиля в кредит

Если вид лечения налогоплательщика не входит в этот перечень, то вычет он получить не сможет.

Работающие граждане получают возможность налогового возврата за стоматологическое лечение. Постановление Правительства №201 говорит о том, что для получения вычета за лечение зубов, следует соблюдать такие условия:

  • отправлять отчисления с заработка в налоговую службу в размере 13%;
  • услуга стоматологической клиники должна находиться в списке нормативных актов;
  • гражданин оплатил услуги клиники при помощи собственных средств.

Не могут получить налоговый вычет такие граждане:

  • которые официально нигде не работают;
  • пенсионеры, которые 3 года до этого не были официально трудоустроены;
  • индивидуальные предприниматели, регистрация которых происходила по упрощенной схеме.

Сумма вычета на лечение зубов остается стандартной – максимально можно потратить 120 тысяч рублей, за что будет получен возврат в размере 13% (максимально 15 600 рублей).

Возврат подоходного налога при лечении

К дорогостоящим видам лечения зубов относят имплантацию. В этом случае на сумму возврата не будет наложено никаких ограничений, что позволит налогоплательщику получить 13% вычета со всех потраченных денег. В то же время, протезирование в перечень дорогостоящих услуг не входит, поэтому размер вычета за него устанавливается на уровне стандарта.

Процедура оформления всех видов лечения (в том числе, и получения стоматологических услуг) одинакова. Нужно будет собрать все необходимые документы, после чего направить их в налоговый орган по месту регистрации.

Максимальный размер вычета по лечению

код «1» – лечение не является дорогостоящим; код «2» – дорогостоящее лечение. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.

Вычет по дорогостоящему лечению

социальный вычет на лечение

Виды налогового возврата

Еще одним видом налогового возврата является социальный вычет по дорогостоящему лечению. В этом случае предела для максимальной суммы расходов не существует, а вычет проводится на то количество средств, которое налогоплательщику пришлось потратить. Определить, относится ли определенная медицинская услуга к дорогостоящим, можно двумя способами.

Первый способ подразумевает просмотр «Справки об уплате медуслуг для представления в налоговую». Код «1» будет говорить о том, что лечение является обычным, код «2» — терапия была дорогостоящей. Такую справку можно получить непосредственно в том учреждении, где и проводилось лечение или приобретение медикаментов.

Для получения вычета по дорогостоящему лечению, гражданин обязан соблюдать некоторые требования:

  • все препараты должны быть куплены в ходе лечения;
  • больница или другое учреждение медицинского характера не располагает нужными медикаментами, а их покупка самим пациентом прописана в договоре на лечение;
  • у налогоплательщика на руках есть справка от врача, который его лечил, о том, что купленные препараты были необходимы для лечения;
  • в справке, полученной в больнице, присутствует код «2».

Если эти условия выполнены не были, то гражданин не сможет претендовать на вычет по дорогостоящему лечению, а значит, на возврат налога будет наложено ограничение.

Примеры расчёта налогового вычета по расходам на лечение

За какое лечение предоставляются вычеты? Вычет можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет). То есть, например, в случае, если лечение получил Ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог Вы, Вы имеете право на вычет (по уплаченным Вами налогам, не родителем).

Лечение должно производиться российскими медицинскими учреждениями, имеющие лицензию. Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз. Перечень медицинских услуг и перечень лекарств, на которые распространяется вычет в максимальном размере 120 000 рублей, в том числе перечень медицинских услуг (видов лечения), на которые распространяется вычет без ограничений, указаны в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года. Для возврата налога в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога за лечение.

Не все знают о возможности уменьшения стоимости платного лечения на 13%, за счет возврата подоходного налога с количества потраченных средств на платное лечение зубов. К данным услугам относятся стоматология ортопедическая, опломбирование и т. д. Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е.

если налогоплательщик потратил на лечение 120 000 рублей, то он имеет право на максимальную сумму возврата — 15 600 рублей (13%). Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Вы можете вернуть деньги за лечение, медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы понесли расходы на лечение и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, получение налогового вычета на лечение в 2017 году, Вы можете оформить вычет только за 2014, 2015 и 2016 годы.

На получение налогового вычета за лечение вам необходимо собрать следующий пакет документов и подать в налоговую инспекцию:

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.
Предлагаем ознакомиться:  Подоходный налог с пенсии в России: берется ли?

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

Пример 1. Вычет за собственное лечение

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на лечение в 2016 году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2016 году составили 130 000 руб., но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как в 2016 году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за лечение ребенка

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как возраст дочери меньше 18 лет, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. оплатил дорогостоящую операцию на легких стоимостью 500 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Однако за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 65 000 руб., поэтому вернуть он сможет только — 62 400 руб. (сумма уплаченного за год подоходного налога).

Пример 5. Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. оплатил медикаменты, необходимые для лечения жены в размере 60 000 руб., а также своё обучение в институте в размере 80 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2016 год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Через ИФНС

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимы следующие документы:

Основные документы:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.
  2. Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

    Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

  3. Заявление на получение вычета.
  4. Паспорт гражданина РФ.

Дополнительные документы, для вычета за лечебные услуги:

  1. Договор с медицинским учреждением, в котором прописана стоимость лечения. В налоговую службу подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

    В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление медицинской деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.

    Примечание: если вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, тогда понесённые на него расходы также должны быть прописаны в договоре с медицинским учреждением.

  2. Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

    При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении, также необходимо получить медицинскую справку. В ней должна быть отражена стоимость лечения за вычетом питания, проживания и т.д.

  3. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты лечения (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за приобретение медикаментов:

  1. Рецепт, выписанный лечащим врачом на приобретение медикаментов, оформленный по форме № 107-1/у, и содержащий специальную печать, предназначенную для налоговых органов.
  2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты медикаментов (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за медицинское страхование:

  1. Копия договора со страховой организацией или полис. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление страховой деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.
  2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (квитанции, платёжные поручения и т.д.).
Предлагаем ознакомиться:  Обращение в налоговую инспекцию на работодателя черная зарплата

Дополнительные документы, для вычета за родственников:

  1. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае вычета за детей).
  2. Копия свидетельства о браке (в случае вычета за супруга).
  3. Копия свидетельства о рождении заявителя (в случае вычета за родителей).

Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

Документы для возврата налога за лечение

Рассмотрим подробнее, какие документы нужны для возврата налога за лечение зубов и при получении других медуслуг:

  • декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором человек лечился;
  • справки 2-НДФЛ с каждого места работы;
  • заявление на возврат налога на лечение;
  • заявление для подтверждения права на вычет для работодателя – согласно образцу, приведенному в письме ФНС от 07.12.2015 г. № 3Н-4-11/21381@.
  • документы, подтверждающие расходы на оплату лечения: договор с медорганизацией, справку об оказании медуслуг, платежные документы;
  • документы, подтверждающие родство с тем, кто лечился – в случае, если лечение оплачивал близкий родственник – свидетельство о рождении, о браке, паспорт.

Для налоговиков имеют значение не оригиналы документов, а их копии – в инспекцию нужно принести заверенные ксерокопии, а сами оригиналы сотрудник ИФНС просмотрит и вернет вам. Можно и не ходить в инспекцию лично, а передать документы через представителя или вовсе выслать Почтой России. Последний способ – самый медленный и ненадежный, а если в документах есть ошибки, то ждать, пока налоговики отпишутся, а почтовое отделение доставит вам письмо порой занимает слишком много времени.

Кроме того, вам понадобятся медицинские документы для возврата подоходного налога за лечение (справки об оплате медуслуг, рецепты, а также копия лицензии медицинской организации).

Чтобы получить возврат подоходного налога, обязательно нужно соблюдать некоторую последовательность действий. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

  1. Заполнение декларации 3-НДФЛ. Во внимание берется только один год. Если расходы на лечение были совершены в период двух или более лет, брать во внимание нужно только последний год – за несколько лет сразу возврат невозможен. В этом случае нужно заполнить две декларации.
  2. Взять с места работы справку 2-НДФЛ. Если налогоплательщик учитывает расходы за 2 последних года, то и справки ему тоже нужны две.
  3. Если налогоплательщик уплачивал лечение или медикаменты для ребенка, супружеской пары или родителей, то ему нужно собрать документы, подтверждающие наличие родства. Если проводилось лечение ребенка – нужно сделать копию его свидетельства о рождении, если мужа или жены – свидетельства о браке, родителей – копия свидетельства о рождении самого налогоплательщика.
  4. Если проводилась оплата санаторного лечения, то нужно будет дополнительно собрать документы для подтверждения вычета. Это может быть корешок с путевки в санаторий, а также платежки, в которых указаны расходы на лечение или реабилитацию (чеки, кассовые ордера, платежные поручения и пр.).
  5. Подготовка документов, свидетельствующих о праве гражданина на получение налогового возврата. В их число может входить договор с медицинской организацией (копия), справка о полной оплате всех услуг, которые представило медицинское учреждение (оригинал), а также платежки об оплате этих услуг (копии).
  6. Если налогоплательщик собрал все необходимые документы, ему нужно написать заявление на налоговый вычет. В нем следует указать банковские реквизиты для перевода средств. Наличными возврат подоходного налога не производится.
  7. Весь перечень документов вместе с заявлением следует отнести в отделение налоговой инспекции, которое находится по месту регистрации налогоплательщика. Если гражданин не может самостоятельно отправиться в налоговый орган по месту прописки, то он может отправить бумаги ценным письмом с описью вложения.

Если все шаги были сделаны верно, а документы собраны в полном объеме, то через некоторое время гражданин получит на свой счет средства по налоговому вычету.

Возврат налога за лечение для пенсионеров

Такая категория граждан, как пенсионеры нередко сталкивается с большими сложностями во время попыток самостоятельно получить налоговый вычет за лечение. Они не являются плательщиками НДФЛ, поэтому не могут претендовать на его возврат.

Возврат налога за лечение для пенсионеров

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Самостоятельно пенсионер может получить вычет только в двух случаях:

  • если он пребывает на пенсии и в это же время работает (а значит, платит налоги);
  • если у него есть любой другой доход, с которого он выплачивает 13% налога.

Если же гражданин просто пребывает на пенсии и не получает никакого другого дохода, для получения налогового возврата ему следует обратиться за помощью к своим детям.

Если дети пенсионера имеют официальную работу и выплачивают 13% налога, то законодательство позволяет им получить налоговый вычет не только на свое лечение, но и на лечение их родителей. Причем компенсацию можно получить за каждый отдельный год лечения.

Возврат подоходного налога при лечении

Для получения вычета пенсионеру следует соблюдать такие требования:

  • клиника должна иметь официальное разрешение на работу (речь идет о приватных медицинских учреждениях);
  • полученные услуги должны быть в перечне, утвержденном Правительством;
  • все купленные лекарства должны быть приобретены по назначению врача и также входить в правительственный список.

Процедура оформления налогового возврата на своего родителя ничем не отличается от получения вычета за свое лечение. Нужно будет всего лишь представить свое свидетельство о рождении для того, чтобы подтвердить наличие родства.

Главное, это возможность облегчить расходы на лечение в платных клиниках, так как, к сожалению, не все государственные больницы могут предоставить терапию необходимого уровня.

Как получить социальный вычет через работодателя

Чтобы получить вычет за лечение, необязательно следует ждать окончания налогового периода (конца года). Сделать это можно и раньше, если обратиться к работодателю.

Для этого следует свое право на возврат налога подтвердить в налоговой службе и проделать такие действия:

  • написать заявление для получения уведомления о том, что гражданин имеет право на вычет;
  • сделать копии всех нужных документов;
  • написать заявление и направить его в отделение налоговой службы по месту регистрации со всеми приложенными документами;
  • уведомление должно быть подготовлено на протяжении 30 дней с момента подачи документов;
  • направить уведомление работодателю.

Возврат подоходного налога при лечении

Во время подачи копий документов в налоговую, следует иметь с собой и оригиналы этих документов для проверки их сотрудником службы. Все платежные документы должны быть составлены на имя того человека, который заключал договор на лечение, а не самого пациента (если эти субъекты не являются одним лицом). Это значит, что договор на лечение должен заключать именно налогоплательщик, даже если пациентом является не он, а его близкий родственник.

стоматологический вычет

Налоговый вычет за лечение

Сроки возврата

Получить налоговый возврат можно на протяжении 4 месяцев с момента подачи заявления. После представления всех документов, начинается их проверка ответственным инспектором (камеральная проверка). Она длится не менее 3 месяцев. Если проверка окончилась успешно для налогоплательщика, то средства по возврату должны быть переведены на указанный в заявлении счет на протяжении 1 месяца.

Вычет может быть сделан на 1 налоговый период (1 год). Если лечение длилось больше лет, то на каждый год начисление возврата будет происходить отдельно. Это значит, что каждый год лечения процедуру оформления налогового вычета нужно будет проходить заново.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector