Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Откуда берется имущественный вычет

Каждый гражданин страны, имеющий официальное место работы, перечисляет государству подоходный сбор. Он имеет размер 13% от заработной платы. Эти средства удерживаются нанимателем. Часть уплаченных налогов можно вернуть путем оформления имущественного налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита.

Исходя из статьи 220 НК РФ, плательщик имеет право вернуть часть средств, которые были выплачены по ипотеке или при строительстве, покупке жилья. Следует учесть, что данная компенсация не безгранична и имеет определенный лимит.

НДФЛ, который выплачивают все граждане, является для них гарантом получения выплаты при затратах на покупку или строительство собственного жилья. Компенсация доступна как тем семьям, которые приобрели квадратные метры без помощи банка, так и тем, которым пришлось совершить покупку через ипотечное кредитование. В последнюю группу включены обычные займы на жилье и сделанные в рамках государственных программ по льготной ипотеке.

Законом предусмотрено, что человек может получить вычет с покупки стоимостью не выше 2 млн рублей. Если жилье было куплено за большую сумму, то размер компенсации все равно останется прежним.

Затрагивая тему ипотеки, нужно указать, что выплата рассчитывается только с процентов. Максимальный порог затрат установлен в рамках 3 млн рублей. Семья, уплатившая по ипотеке проценты в большем размере, не сможет увеличить свой вычет соизмеримо с реальными затратами.

Исходя из всего сказанного выше, становится понятно, что максимальная выплата будет составлять:

  • При покупке жилья – 260 000 рублей;
  • При ипотечном кредитовании – 390 000 рублей.

Так как ежегодный размер выплаты зависит от суммы уплаченного НДФЛ, то напрашивается закономерный вывод, что имущественный вычет – это возврат налога в форме компенсации. Если гражданин мало заработал за 12 месяцев и заплатил невысокий НДФЛ, то и вычет будет небольшим.

Поэтому лица с низким и средним достатком могут получать свой законный возврат в течение нескольких лет (каждый год бумаги в налоговую нужно подавать заново). А вот работникам с высокими заработными платами повезло больше – они могут за один раз вернуть уплаченный НДФЛ.

Кто не имеет право на налоговый вычет

Как уже было сказано выше, только граждане, ежемесячно отчисляющие 13% от своих доходов в пользу государства, могут претендовать на вычет. А для этого необходимо быть официально трудоустроенным или подавать декларацию и самостоятельно платить налог (если доходы были получены иными способами).

Законодательно определен круг лиц, которые лишены права на имущественный вычет. В список входят:

  1. Россияне, не имеющие официальных доходов в течение последних 3 лет;
  2. Лица, купившие квартиру или дом у родственников (мать, отец, братья, сестры и не только);
  3. ИП, уплачивающие ЕНВД;
  4. Граждане, которые стали обладателями квадратных метров за счет работодателя;
  5. Лица, оплатившие сделку по покупке квартиры/дома за счет госсубсидии в размере 100% от стоимости.

Такие ситуации все же случаются. Их причины – это:

  1. Ошибки и неточности в документах;
  2. Получение большей суммы, чем было в первоначальном варианте кредитного договора;
  3. Само кредитное учреждение.

Более подробно перечисленные ситуации будут разобраны в этом разделе статьи.

При рефинансировании ипотеки налоговый вычет может получить не каждый заемщик. Несмотря на то, что данная процедура разрешена, требуется правильно оформить все документы, собрать полный перечень бумаг Необходимо, чтобы связь между первым и повторным займом была доказана.

Основное условие при получении денег – документальное подтверждение цели получения каждого займа. При оформлении нового договора требуется учесть, есть ли в нем пометки о целевом предназначении (перекредитовании ипотеки). В случае, если такой информации нет, получить компенсацию будет невозможно.

Какие условия должны быть соблюдены для оформления вычета:

  • Лицо является плательщиком налогов.
  • Жилье куплено на территории РФ.
  • Лицо ранее не пользовалось правом на вычет.

Если данные условия не выполнены, получить вычет нельзя. Например, если лицо ранее получало возврат вычета по другому объекту недвижимости, вернуть деньги по второму объекту нельзя. Нельзя вернуть средства также тем лицам, не имеющим дохода и не выплачивающим налоги за предыдущий возврату период.

Право на возврат НДФЛ теряется, если недвижимость была куплена у близких родственников, сделка была оформлена за счет нанимателя, с использованием материнского капитала и т.д., а также, если недвижимость не находится на территории Российской Федерации.

Увеличенная сумма: «за» и «против»

Наибольшая сумма, с которой может быть выплачен возврат, составляет 2 млн. рублей. То есть, 13% от этого лимита будет составлять 260 тысяч рублей, эти средства являются максимумом, получить на налоговый вычет больше денег не получится.

Оставшуюся часть средств лицо сможет получить в следующем году, но только в том случае, если он выплачивал сбор со своего дохода. Если лицо не работало и не выплачивало налоги в следующем периоде, подать декларацию можно в другом году, когда появится доход.

Вопрос о получении налогового вычета после рефинансирования ипотеки является актуальным вопросом для многих заемщиков. Это связано с тем, что ставки по кредитам нередко менялись, и, когда кредиторы предлагали наименьшие ставки, было выгодно переоформить заем в другом банке, т.е. перекредитовать ипотеку. Такая мера позволяла уменьшить размер долговых обязательств.

Потребуется подготовить некоторые документы. Исходя из существующих законов, ограничений на оформление выплат при смене кредитора нет.

Максимальное количество банков, в которых можно перекредитовать обязательство, также не оговаривается. Получается, что заемщик может сменить нескольких кредиторов, но все равно он получит часть денег по уплате налогов.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Какие документы нужны в налоговой службе, помимо основных бумаг, если ранее заем был перекредитован:

  • Договор о взятии займа у первичного кредитора.
  • Справка о прекращении договора с первичным кредитором.
  • Соглашение о рефинансировании.
  • Документ от вторичного кредитора о перекредитовании.

При заключении с вторичным кредитором договора о рефинансировании следует убедиться, что этот договор является ипотечным, в нем прописан адрес, где расположено жилье. Обязательно должно быть указано целевое назначение займа.

Нередко финансовые учреждения при перекредитовании займа предлагают увеличить размер займа. Так, при рефинансировании, заемщик может получить дополнительный кредит. Вопрос об оформлении налогового вычета после рефинансирования ипотеки при получении дополнительных средств актуален.

Однако в данной ситуации вернуть деньги все же можно, если выполнить некоторые условия. Так, в новом договоре о кредитовании должно быть прописано, что рефинансирование связано с закрытием первичного ипотечного кредита, при этом присутствуют ссылки на первое соглашение. В справке о выплаченных процентах должна выделяться сумма выплаченных средств, которая не превышает размер незакрытого остатка по первому договору.

Многие банки предлагают (иногда очень настойчиво) увеличить сумму кредита, выдаваемого на рефинансирование ипотеки. То есть заёмщик, оформляя рефинансирование, может получить сумму, превышающую непогашенный остаток по «старому» кредиту. Получается, что часть средств, выданных банком, предназначена НЕ для погашения ранее взятого жилищного кредита, а значит, формально такой кредит не подпадает под нормы налогового вычета, прописанные в Налоговом кодексе.

Сбербанк даже опубликовал на своём сайте заявление: «Обращаем Ваше внимание, что при получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели, у Вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового Кодекса РФ».

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

На самом деле не всё так страшно. Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, в описанной ситуации всё же можно получить налоговый вычет на проценты по новому кредиту, если выполнены два условия. Во-первых, в новом кредитном договоре должно быть указано, что рефинансирование связано с гашением именно первоначального ипотечного кредита и иметься ссылки на первоначальный договор.

Предлагаем ознакомиться:  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Этот вопрос беспокоит заемщиков, которые хотели бы перейти в другой банк, чтобы платить за ипотеку по более низкой ставке, но боятся потерять право на налоговый вычет. Так соглашаться или нет на более низкий процент по ипотеке? Этот вопрос будет детально рассмотрен ниже.

Как только вопрос решится, можно будет оформлять налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Для этого понадобятся полученные документы – о переуступке и график платежей, а так же старый договор. Так как условия ипотеки не изменились, то документ относится к действующим и налоговая инспекция примет его к рассмотрению.

Финансовым учреждениям выгодно не просто проводить перекредитование клиентов, но и предлагать им увеличенную сумму. Большая часть заемщиков соглашаются на подобные условия, ведь возможность получить деньги под низкий процент всегда привлекательна. Но именно в этом и кроется фатальная ошибка, которая приводит к отказу в оформлении налогового вычета.

Сотрудники ФНС ссылаются в таких случаях на строку закона, гласящую, что подобный кредит нельзя назвать целевым. Ведь по факту заемщик получает сумму, превышающую его старый долг по ипотеке и может потратить остаток на другие цели.

Поэтому перед подписанием нового договора стоит хорошо подумать, что будет выгоднее для самого заемщика – получить положенный возврат или свободные деньги по пониженной ставке.

Пример расчета выплаты

Есть разница в расчетах при получении выплат на жилье, купленное до 2014 года и после этого периода. Например, если жилье приобреталось до 2014 года, размер вычета будет равен 2 млн. на всех собственников, но не более цены на жилье. В случае если жилье покупалось после 2014 года, сумма вычета будет рассчитываться на каждого человека исходя из стоимости долей.

Получить 13% можно с суммы максимум 2 млн. рублей. То есть, размер субсидии с 4 000 тысяч рублей будет составлять 2 000 рублей. Размер вычета равен 0,13*2000000 = 260 000 рублей. Заемщик сможет получить данную сумму при условии, что выплаченный НДФЛ за год не менее этой суммы.

Если заемщик за год получает, например, полтора миллиона, НДФЛ, равный 13%, составляет 195 тысяч рублей. Следовательно, получить весь вычет за данный год не получится. Остаток вычета можно получить в следующем году при условии, что лицо будет выплачивать налоги.

Максимальная сумма для расчета процентного вычета составляет 3 млн. рублей. 13% от этой суммы равно 390 тысячам рублей. Такую максимальную сумму вычета можно получить при условии, что были уплачены проценты в сумме более 3 млн. рублей. Если, к примеру, сумма процентов равняется 1700 тысяч, требуется найти 13% от этого значения. 1700000*0,13 = 221000.

Для большинства граждан приблизительные расчеты суммы, выдающейся государством, представляются сложными. Но на самом деле все предварительные выкладки можно сделать самостоятельно. Пример приведен ниже.

Ипотека

Некто Сидоров приобрел квартиру в 2015 году за 3,5 млн рублей. Налоговому вычету, несмотря на затраты, подлежит только сумма в 2 млн рублей. Максимальный размер компенсации составит 13% от 2 млн, а точнее – 260 000 рублей.

Если в 2015 году Сидоров имел официальный доход, то декларация на возврат может быть подана сразу после оформления жилья в собственность. Но размер текущей, а не максимальной выплаты (что очень важно!) зависит от доходов за 2015 год. Подробные примерные расчеты представлены в таблице.

Год Доходы за год (руб.) Размер НДФЛ (руб.) Право на выплату Сумма к возмещению (руб.)
2015 1 млн 130 000 130 000
2016
2017 600 000 78 000 78 000
2018 1 млн 130 000 52 000
Итого 260 000

Таким образом, налоговый вычет Сидоров получал в течение 4 лет после приобретения жилья, каждый раз вновь собирая документы и подавая их в налоговую вместе с декларацией.

В каждом конкретном случае могут быть свои нюансы, но алгоритм начислений в 2018 и последующие года останется неизменным.

Изменения правил в 2014 году

Компенсация по недвижимости, купленной до 2014 года, оформлялся исходя из стоимости недвижимости, без привязки к собственнику, который выплачивает сбор. Получить компенсацию при приобретении жилья можно было 1 раз.

Процедура возвращения части денег за покупку жилья после 2014 года несколько отличается. Так, каждый собственник жилья имеет право получить 13% от лимита по своей доле платежа, которая не должна превышать 2 млн.

С января 2014 года в регулировании налоговых вычетов произошли серьезные изменения. До этого момента граждане подавали прошение на выплату только 1 раз на сумму в 2 млн рублей. Вычет делился на всех собственников, то есть муж и жена не могли отдельно друг от друга вернуть затраты. Это существенно ограничивало права собственников. Особенно в случае, если стоимость купленного жилья существенно ниже озвученных 2 млн рублей. На практике закон работал следующим образом.

Семья приобрела недвижимость на сумму в 1 млн рублей. Оба супруга официально трудоустроены и ежемесячно отчисляют 13% от своих доходов. Подать декларацию на возмещение расходов они могут только 1 раз на уплаченную сумму, то есть на 1 млн рублей. В итоге семья получала на руки 130 000 руб.. Если в дальнейшем супруги приобретали новую более дорогостоящую недвижимость, то реализовать свое право на оставшийся миллион из полагающихся двух они уже не смогут.

В 2014 году законодательство претерпело изменения и правила осуществления выплат изменились. Согласно нововведению, семья, оформившая в собственность купленное жилье после 1 января 2014 года, имеет право подавать на налоговую компенсацию на него и купленные в последствии квартиры до получения максимальной выплаты. Пример ситуации приведен ниже.

Семья приобрела после 01.01.2014 недвижимость на сумму 1 млн рублей. Оба супруга реализовали свое право на налоговый вычет, подав документы на компенсацию в равных долях. Каждый получил возмещение, начисленное на сумму в 500 000 рублей – 65 000 рублей. Через 3 года семья улучшила свои жилищные условия и приобрела новую квартиру стоимостью 3 млн рублей. Муж и жена вновь подали декларацию в равных долях на оставшийся миллион и получили по 65 000 рублей каждый.

Изменение законодательства были восприняты гражданами положительно, так как реальный размер выплаты существенно увеличился.

Возврат подоходного налога каждому из супругов

Чаще всего такая серьезная покупка как квартира или частный дом осуществляется в браке. По Семейному кодексу РФ все приобретенное в официальном браке делится между супругами поровну. Поэтому, независимо от того, на кого записана купленная недвижимость, муж и жена имеют на нее равные права.

Подсчет

Это правило распространяется и на налоговый вычет – каждый из пары может подать декларацию на возмещение в размере 2 млн рублей. В этом случае семья суммарно сможет вернуть не 260 000 рублей, а 520 000 рублей. Но такой максимум будет выплачен только, если жилье реально стоило больше 4 млн рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Могут ли уволить за 2 нарушение трудровой дисциплины

На примере это будет выглядеть следующим образом: Супруги Ивановы, состоящие в официальном браке, приобрели в 2017 году квартиру стоимостью 5 млн рублей. Оба они официально трудоустроены и выплачивают НДФЛ. После оформления права собственности муж и жена подали декларации на возмещение, указав максимальную сумму в 2 млн рублей. В итоге им были выплачены положенные 520 000 рублей в равных частях, как и было указано в документах.

Но возможен и другой вариант развития событий. Один из супругов получает значительно большие доходы, чем другой. В этом случае они могут:

  • Подать на выплату в равных долях – один получит сразу 260 000 рублей (если уплаченный налог это позволяет), а для второго выплаты растянутся на несколько лет.
  • Подать на выплату в разных долях – у супруга с большим доходом получится вернуть деньги в большем размере, чем его супругу/супруге.

Если стоимость приобретенной для семьи недвижимости оказалась ниже 4 млн рублей, то государственная компенсация не будет максимальной. В декларации супруги укажут реальную стоимость квартиры и будут претендовать на возмещение, исходя из своих трат в равных или неравнозначных долях. Детальный пример приведен ниже.

Супруги Петровы после нескольких лет официального брака приобрели квартиру за 3 млн рублей. Муж и жена ежемесячно выплачивают НДФЛ со всех своих доходов, а потому имеют право на налоговый вычет. Они подают декларацию одного из следующих типов:

  1. На возмещение с 1,5 млн рублей на каждого из супругов;
  2. На возврат в соотношении 2 млн и 1 млн рублей.

На компенсацию в одинаковом объеме могут претендовать как муж, так и жена. То есть, семья может получить средств вдвое больше. Это актуально только в том случае, если жилье покупалось после 2014 года.

Получить средства супруги смогут, только если оба имеют официальную работу, то есть работодатель выплачивает обязательства. Возвратить можно столько средств, сколько ушло с заработка в бюджет государства.

Сумма, которая указана в договоре о покупке жилья, должна быть фактически выплаченной, этому должно быть документальное подтверждение. При этом не имеет значения, на кого оформлено жилье, так как если оно покупалось, пока супруги состоят в браке, недвижимость является совместной собственностью.

Что нужно для оформления в налоговой

Перед обращением в ФНС потребуется собрать некоторые документы. Если ранее было оформлено рефинансирование, пакет документов может быть значительно увеличен.

При заключении договора о перекредитовании следует обратить внимание на содержание документа. Важно, чтобы было указано, что рефинансируется ипотечный заем, который является целевым, а не другой кредит. Помимо этого, должен быть указан адрес объекта.

Какие документы потребуются в налоговой службе:

  • Договор о получении кредита (первичный), он должен включать график взносов.
  • Справка от первичного кредитора, подтверждающая погашение всех обязательств, включая проценты.
  • Договор перекредитования с графиком выплат.
  • Справка от вторичного кредитора с указанием реквизитов первичного документа.

Получить налоговый возврат можно только в том случае, если в новом договоре указана цель займа. При нарушении этого пункта вернуть часть денег будет невозможно.

В 2018 и последующих годах оформление государственной компенсации будет происходить через ИФНС. Заявитель, желающий вернуть свои 13%, должен обратиться в отделение по месту регистрации или по местонахождению объекта недвижимости.

В текущем году налоговые вычеты начали оформлять за прошедший 2018 год. Заявление можно подавать как в начале года, так и к его концу. Но стоит учитывать, что процесс рассмотрения заявок занимает от 1 до 3 месяцев.

Налоговый вычет – это действенная мера, помогающая гражданам, добросовестно оплачивающим НДФЛ, частично компенсировать свои затраты на покупку жилья в ипотеку и не только.

Налоговый вычет на уплаченные проценты

Получить деньги можно не только с суммы, составляющей стоимость жилья, но и с процентов по ипотеке. Данный вычет по процентам оформляется не со всей суммы кредита, то есть, размер основного долга в расчет не берется.

По ипотечному договору до 2014 размер компенсации процентов не был ограничен. То есть, если лицо заплатило 4 млн. процентов, можно получить процент именно с этой суммы. По договору после 2014 года сумма составляет максимум 3 млн. рублей, то есть сумма к выдаче – не более 390 тысяч.

Как уже говорилось, человек, купивший квартиру в ипотеку до 2014 года, может получить налоговый вычет на всю сумму процентов, заплаченных за весь период погашения жилищного кредита. Если, например, в виде процентов заёмщик заплатит 10 млн руб., то бюджет вернёт ему 1,3 млн руб.

А вот для тех, кто купил жильё в ипотеку в 2014 году и позднее размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами.

В связи со всем вышеизложенным возникает вопрос: если человек получил ипотеку до 2014 года, но перекредитовал её в 2014 году или позднее, то он сможет получать вычет на сумму процентов по новому кредиту без ограничений или на него будут распространяться ограничения (3 млн), введённые после 1 января 2014 года?

В Управлении ФНС по Свердловской области пояснили, что «на договор рефинансирования, заключенный после 1 января.2014 года, будет распространяться ограничение по предоставлению вычета в размере 3 млн руб.».

То есть, заёмщик, оформивший ипотеку до 2014 года и позже рефинансировавший её, может потерять часть налогового вычета. Однако, несложно посчитать, что выгода от снижения ставки практически во всех случаях перекроет размер потери на налоговом вычете. Например некий заёмщик взял в 2013 году кредит под 12%.

рубли

Если наш заёмщик перекредитует сегодня свою ипотеку под 10% (без изменения срока кредита), то за те же оставшиеся 10 лет он в виде процентов заплатит 2,93 млн руб. В виде налогового вычета по процентам он получит 0,39 млн. Соответственно, при рефинансировании за указанные годы переплата по кредиту составит 2,54 млн руб. Выгода от рефинансирования налицо.

Не всем россиянам выпадает возможность купить жилье без помощи банков. Поэтому заемщиков в первую очередь интересует налоговый вычет по ипотечному кредитованию. Государство предусмотрело этот вариант, но с некоторыми особенностями:

  1. Компенсация положена только за уплаченные проценты (ежемесячный платеж складывается из суммы основного долга и процентов по нему);
  2. Подать на возмещение можно только по одной квартире;
  3. Максимальная сумма процентов установлена в размере 3 млн рублей.
  4. Если ссылаться на закон, то максимум по возмещению составит 390 000 руб.

Тем, кто заключал ипотечный договор после 1 января 2014 повезло меньше, независимо от процентов им будет возвращено не более 390 000 рублей. Прочтение закона кажется довольно простым. Но на самом деле реализация своего права вызывает у заемщиков много вопросов, поэтому необходимо привести возможные ситуации.

Если по графику платежей титульный заемщик ежегодно выплачивает банку сумму в 900 000 рублей, из которых 500 000 – основной долг и 400 000 – проценты, то подать декларацию можно будет только на 400 000 руб.. В итоге в год будет выплачено 52 000 рублей.

Чем выше сумма процентов, выплаченная банку за год, тем большее возмещение предусмотрено государством, но превысить 390 000 руб. оно не может.

Заемщикам, которые по ипотечному займу выплатили проценты более 3 млн руб., такое положение вещей невыгодно. Остальным существующая система выплат удобна.

Важно запомнить, что при повторном оформлении ипотеки заемщик не сможет воспользоваться правом на возмещение, даже если и не сумел получить максимальный возврат по прошлому договору. Но здесь существует один интересный момент – гражданин в праве получить имущественное и ипотечное возмещение с разных квартир. Пример:

  • В 2015 году семья Петровых приобрела недвижимость на сумму в 2 млн р. – супруги подали декларацию и в 2016 году получили 260 000 руб. возврата.
  • В 2017 году те же Петровы решили улучшить свои условия и взяли ипотеку, предусматривающую выплату процентов в размере 3 млн руб. – супруги имеют право ежегодно подавать бумаги на компенсацию или сделать это после закрытия договора, чтобы сразу получить 390 000 рублей.
Предлагаем ознакомиться:  Соглашение о конфиденциальности и неразглашении информации — образец 2020

Естественно, что в приведенной схеме нужно учитывать и доходы супругов, так как расчеты проводились, исходя из возможного максимума.

Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита

Возврат по процентам осуществляется только в случае соответствия титульного заемщика, договора и приобретенной недвижимости следующими условиям:

  • Только целевой кредит (покупка или строительство жилья);
  • Регистрация квартиры/дома на территории Российской Федерации;
  • Кредитование в российском финансовом учреждении;
  • Постановка заемщика на налоговый учет на территории РФ;
  • Регулярная выплата заемщиком НДФЛ в размере 13%.

Пенсионерам тоже доступна государственная компенсация, но только в том случае, если они продолжают вести рабочую деятельность или получают доходы из негосударственных фондов, с которых отчисляют налог.

Налоговый вычет и рефинансирование: что говорит закон

Закон не имеет двух мнений по этому вопросу – после рефинансирования, проведенного по всем правилам, заемщик сохраняет все права на государственную компенсацию. Смену банка можно проводить не единожды, законодательно ограничения не установлены.

На практике лицо может за время действия ипотечного кредита проводить рефинансирование в 5 или 10 учреждениях, каждый раз сохраняя право на возмещение.

Оно не исчезает, даже если декларация на вычет за год уже подавалась, и он был осуществлен в полном размере. За следующий отчетный период заемщик может вновь подать документы на выплату, указав уже другое финансовое учреждение.

Единственным минусом такой ситуации будет бумажная волокита. Соискателю на возмещение придется часто собирать документы на заключение нового договора по ипотеке и следить за тем, чтобы он оформлялся по всем правилам.

НВ при банкротстве банка

Если ипотека была рефинансирована в банке, который стал банкротом, налоговый вычет сохраняется. Чтобы его оформить, заемщику потребуется собрать некоторые дополнительные бумаги.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Что необходимо предоставить в налоговую службу:

  • Первичный договор о кредитовании, который включает график выплаты взносов.
  • Данные о переуступке прав требования от кредитора.
  • График платежей, составленный новым кредитором.

Если документа о Переуступке заемщик не смог получить, следует обратиться к конкурсному управляющему. Это актуально, если банк стал банкротом.  Условия договора о кредитовании не изменяются, если осуществляется процедура переуступки прав. В связи с этим договор об ипотеке с банком, выдавшим заем, остается в силе.

Банкротство кредитного учреждения серьезно беспокоит заемщиков из-за того, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, по их мнению, может не сохраниться. На самом деле такая ситуация невозможна, ведь права клиентов банка защищены государством, а все документальные вопросы решаются практически без участия граждан.

Особенностью ситуации является отсутствие нового договора о кредитовании – его перезаключение не требуется при банкротстве. Новый владелец долга направляет в адрес заемщика:

  • Документ о переуступке прав требования от первоначального кредитора;
  • Обновленный график платежей.

Обратиться за разъяснением к конкурсному управляющему (он указывается на официальном ресурсе банка-банкрота, на сайте ЦБ или на портале АСВ).

В последние годы участились случаи рефинансирования через созданное государством АИЖК. Агентство занимает государственными ипотечными программами и предоставляет льготные условия по ипотеке для определенных слоев населения.

Неприятным последствием рефинансирования в АИЖК является потеря права на возвращение НДФЛ. Проблема заключается в формулировке закона. Согласно ей, вычет положен только в случае оформления ипотечного кредитования в финансовом учреждении, имеющем лицензию Центробанка. АИЖК не имеет такой лицензии и по факту не является банком.

В ближайшее время планируется исправить ситуацию и внести поправки в закон. Но до этого момента заключение кредита через Агентство лишает заемщика права на налоговый вычет.

Главное – формулировки в договоре

Для того, чтобы сохранить свое право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, необходимо соблюсти целевое назначение кредитного договора. В новой версии должно быть в обязательном порядке указано, что деньги даются на погашение процентов и основного долга по ипотечному займу.

Финансовые учреждения осведомлены об этом моменте и составляют договора с его учетом. Но проблемы все же могут возникнуть, если в документе не указан номер предыдущего договора. А заставить банк внести такой пункт заемщик не может.

Выходом из ситуации могут стать копии всех предыдущих договоров и платежек. Их можно откопировать самостоятельно или заказать выписку с данными через банк. Обычно при предоставлении полного пакета документов налоговая инспекция не отказывает заявителям в выплате.

Чтобы не потерять право на налоговый вычет на проценты по новому кредиту заёмщику необходимо проследить, чтобы в новом кредитном договоре (по кредиту, взятому для рефинансирования старого займа) было чётко прописано, что кредит берётся для погашения ранее взятого ипотечного кредита. Впрочем, сегодня большинство банков по умолчанию включают в кредитный договор подобную формулировку.

Как замечают налоговые консультанты, даже при наличии правильно оформленных бумаг заёмщику могут отказать в получении налогового вычета на проценты по новому кредиту. Например, были случаи, когда налоговый инспектор требовал, чтобы в новом кредитном договоре было не просто прописано, что речь идёт о рефинансировании, но и указан номер (и прочие реквизиты) кредитного договора, на первоначальный ипотечный кредит.

Екатеринбуржцы, оформлявшие налоговый вычет после перекредитования ипотеки рекомендуют при оформлении вычета подавать в отделение ФНС копии всех документов, имеющих отношение к кредиту: старый и новый кредитные договоры, бумагу, подтверждающую перевод средств от нового банка старому и т.д.

Существует ещё одна ситуация, попадание в которую гарантированно лишит заёмщика права на налоговый вычет. Это когда ипотечный кредит рефинансируется в АИЖК (или САИЖК). Согласно Налоговому кодексу вычет предоставляется при получении кредита в банке, но АИЖК не является банком и не имеет лицензии ЦБ РФ.

Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки

Перекредитование, кроме выгоды, может принести и начисление налога. С точки зрения закона титульный заемщик, проведя рефинансирование, получил материальные блага, а потому должен заплатить с них налог. В качестве благ в этой ситуации может выступать обычная экономия на процентах по ипотеке.

https://www.youtube.com/watch?v=03wwd6Vp3Jc

Следующие ситуации станут вескими основаниями для начисления налога:

  1. Рефинансирование долларового целевого займа под 9%;
  2. Перекредитование с переводом валютного займа в рублевый с расчетом по льготному курсу и списанием части кредитной суммы;
  3. Рефинансирование по ставке, которая на 2/3 ниже процента, определенного ЦБ;
  4. Оформление рефинансирования параллельно с реструктуризацией, проводящейся с частичной или полной помощью государственных фондов;
  5. 100% или частичное списание суммы.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector