Фиктивное банкротство физического лица
Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Преднамеренное банкротство физического лица

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Объектом преднамеренного банкротства выступают общественные
отношения, регламентирующие вопросы признания должника банкротом, а также
вопросы обеспечения прав и интересов кредиторов.

Как правило, в процедуре преднамеренного банкротства
заинтересованы юридические лица. Нестабильная экономическая ситуация в стране
способствует популяризации данного вида незаконной деятельности среди
организаций. Существует ли преднамеренное банкротство физических лиц?
Безусловно. Равно, как и ИП (индивидуальных предпринимателей).

В любом случае, независимо от субъекта, основная цель
преднамеренного банкротства – избавление от существующих долгов с минимальными
потерями.

Так что же такое преднамеренное банкротство, и существует ли
законодательное закрепление данного понятия? Официальное определение можно
найти в ст.196 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст.14.12 Кодекса об административных
правонарушениях Российской Федерации.

Какие действия можно расценить в качестве неправомерных

Существует всего несколько способов, с помощью которых можно
умышленно привести субъект к состоянию банкротства. Они устойчивы и практически
не подвергаются изменениям. В современном мире мошенникам сложно придумать
что-то новое для такого серьезного экономического преступления.

Для того чтобы довести организацию до состояния банкротства,
существует несколько вариантов развития действий:

  • Замещение имущества организации менее ликвидным
    (без оформления договора купли-продажи);
  • Реализация активов, без которых невозможно
    дальнейшее осуществление деятельности;
  • Покупка неликвидных активов;
  • Отчуждение активов в пользу третьих лиц;
  • Многочисленные вексельные операции.

Все эти процедуры характеризуются высокой вероятностью
приведения организации к состоянию банкротства.

Существуют и иные факторы, находящие свое отражение
непосредственно внутри организации:

  • Закупка сырья по неоправданно высокой стоимости;
  • Иррациональные решения руководства;
  • Реализация продуктов в убыток компании;
  • Увольнение высококвалифицированных сотрудников;
  • Ухудшение условий труда;
  • Иные действия, способствующие ухудшению
    экономических показателей.

Основным признаком фиктивного банкротства является занижение
своей платежеспособности. При этом в реальности субъект обладает необходимыми
средствами, однако умалчивает об этом.

Рука

Вряд ли найдется такой гражданин, который будет стремиться к
реальному собственному банкротству. В связи с этим у физического лица,
несомненно, существует интерес в том, чтобы убедить всех необходимых субъектов
в своей неплатежеспособности.

Благодаря судебной практике можно выделить следующие способы
осуществления данной процедуры:

  • Предоставление заведомо ложной информации о
    своем финансовом положении;
  • Предоставление недостоверной информации о
    личности должника;
  • Отчуждение имущества без заключения договора
    купли-продажи;
  • Вывод денежных средств со счетов;
  • Создание видимости превышения расходов и
    увеличения долговых обязательств.

Случается, что суду не удается доказать преднамеренность
процедуры банкротства организации. Единственное, что остается кредиторам после
оспаривания сделок – смириться с финансовыми потерями и действовать на
основании законодательства РФ.

Субсидиарная ответственность распространяется на всех участников управленческого процесса. За допущенные нарушения своим имуществом отвечают руководители/учредители/собственники активов организации банкрота, а также члены управляющих органов и ликвидационной комиссии.

Чтобы подтвердить наличие фикции нужно заключение о наличии хотя бы нескольких признаков преднамеренного банкротства. Поиск этих признаков проводится с помощью арбитражных управляющих. Для того чтобы найти эти признаки комиссия исследует документацию должника не менее чем за двухгодичный период перед тем как было возбуждено дело касающееся платежной несостоятельности должника.

При этом ищут следующие признаки преднамеренного банкротства:

  1. Должник преднамеренно заключил сделки, которые гарантировано, привели к убытку. Например, покупал недвижимость по высокой цене, а продавал по минимальной. Для этого сотрудники оценочной комиссии проводят экспертизу документов и сделок, оформленных в последние несколько лет. Если они не отвечают требованиям и явно наносят вред финансовому положению предположительному банкроту, к нему возникнут вопросы.
  2. Должник скрывает документацию. Исходя из предыдущего пункта, должнику бывает совсем невыгодно, чтобы сотрудники комиссии нашли информацию о его махинациях, и он предоставляет на рассмотрение далеко не все бумаги. Кроме того, со стороны недобросовестных должников часто случаются махинации по фальсификации документов. Если сокрытие произошло в особо крупном масштабе, виновного ожидает уголовная ответственность. Итак, ни в коем случае нельзя скрывать информацию об имущественных правах и обязанностях, проводить фальсификацию бухгалтерии или уничтожение документов. За это должника могут привлечь либо к уголовной ответственности, либо к принудительным работам.
  3. В документации должника прослеживается явное несоответствие налоговой и финансовой отчетности. Если такое несоответствие будет найдено, экспертиза имеет право совершить более тщательную проверку документации. Фальсификация грозит уголовной ответственностью.
  4. Был совершен резкий вывод активов. Этот способ используется в случае фиктивного банкротства фирмы. Обычно, чтобы вывести деньги, нужны подставные организации или «левые» счета, но обо всех подобных операциях остаются публикации, потому комиссии не сложно вычислить такие сделки.
  5. Несвоевременное обращение в суд или вообще отказ обращаться в судебные органы, что привело к ухудшению финансового положения должника.
  6. Должник совершил какое-то крупное вложение, но при этом утверждает, что у него настолько плохое финансовое положение, что он не может совершить текущие платежи, и они накапливаются.

Преднамеренное банкротство

Как показывает статистика, в последнее время, после того как должниками могут признаваться и физические лица, случаев фиктивного банкротства стало существенно больше. Чаще всего встречаются случаи, когда люди прячут имущество или не соблюдают правил оформления документов.

Проще говоря, если должник врет о своем финансовом благосостоянии или о том как он к нему дошел (довел самостоятельно), скорее всего имеются и другие признаки преднамеренного банкротства.

Преднамеренное банкротство физического лица

Уголовный кодекс РФ (ст. 195) определяет следующие общие критерии банкротства:

  • у должника есть денежные обязательства;
  • предприятие не имеет средств, чтобы удовлетворить претензии кредиторов;
  • арбитражный суд вынес постановление о том, что организация является несостоятельной.

Выявлять и подтверждать признаки намеренного ухудшения финансового положения организации обязан арбитражный управляющий. Для установления фактов, являющихся прямым или косвенным свидетельством подготовительных действий к афере, можно провести аудиторскую проверку или инвентаризацию состояния активов и финансов должника (ПП РФ № 367, 25.06.2003).

  1. есть ли дебиторская задолженность в крупном размере;
  2. скрывает ли должник свои обязательства или активы (имущество);
  3. инвестировала ли компания средства в реализацию каких-либо проектов в период, когда выплаты по кредитам были приостановлены;
  4. вовремя ли и в полном объеме были предоставлены документы, нет ли поддельных бухгалтерских форм, в том числе документов по учету, доходным и расходным операциям;
  5. имеются ли значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и активах);
  6. не увеличилось (уменьшилось) ли резко количество запасов;
  7. были ли увеличены размеры дивидендов, налоговых взносов, зарплаты, не выплаченных вовремя.

Обязателен анализ следующих документов финансового характера:

  • учредительной документации;
  • бухгалтерской и финансовой отчетности;
  • списка дебиторов, кредиторов;
  • информации о задолженностях;
  • налоговых справок, заключений аудиторов по результатам проверок, отчетов комиссий, проводивших ревизию;
  • материалов судебных разбирательств (если таковые были).

Анализировать необходимо оформленные за последние 2-3 года перед процедурой банкротства сделки, в том числе те, которые касаются продажи или покупки неликвидных фондов, содержат нерыночные (невыгодные для компании) условия, не подкреплены материальным имуществом. Нередко после совершения таких сделок финансовое состояние предприятия значительно ухудшается, оно становится неплатежеспособным.

Рекомендуемые статьи по данной теме:

Если потребуется, то могут проверить, являлись ли правомерными сделки, ставшие причиной неплатежеспособности организации, совершенные за все время ее функционирования.

Арбитражный управляющий отражает результаты проверки признаков преднамеренного банкротства в специальном заключении, прикладывая обнаруженные доказательства и расчеты, свидетельствующие о том, что проблема существует.

К сведению! Если заинтересованное лицо владеет фактами, свидетельствующими о подготовке финансовой аферы, то оно может ходатайствовать о проверке в арбитражном суде. После обращения поступившая информация проверяется путем проведения экспертизы. По ее результатам сведения могут быть подтверждены или опровергнуты.

  1. организация ведет взаиморасчеты с контрагентами (поставщиками и покупателями), используя счета сторонних или дочерних компаний;
  2. компания приобрела ценные бумаги, фактически не имеющие ценности и неликвидные, при этом руководство об этом знает, а продавец – подставное заинтересованное лицо;
  3. средства компании были перераспределены в уставные капиталы фирм, не ведущих никакой хозяйственной деятельности, которые являются пособниками или были специально созданы для проведения денежной аферы;
  4. размер выплаченных за последнее время штрафов или компенсаций превышает ставки, общепринятые в деловом окружении фирмы;
  5. предприятие ведет некорректную политику инвестиций, которая противоречит его актуальным потребностям (приобретает дорогостоящее оборудование высокой производительности, хотя на данный момент возможности увеличить объемы производства нет);
  6. производятся выплаты поставщикам в качестве аванса, размер которых слишком большой и которые не обеспечиваются товаром; при этом договор не оформлен, есть лишь устная договоренность;
  7. сырье и материалы закупаются по ценам, которые гораздо выше среднерыночных, посредниками при этом выступают подставные организации;
  8. руководство дает займы компаниям-однодневкам, которые не подтверждены активами и на которые не начисляет проценты; заемщик же в скором времени исчезает с рынка и средства не возвращает;
  9. организация берет кредиты, ставки по которым очень высокие (к примеру, в микрофинансовых организациях), хотя необходимости в этом нет; из-за этого пассивы превышают оборотные средства;
  10. производимые товары реализуются по ценам, которые ниже средних на рынке и обеспечивают только покрытие производственных и логистических затрат;
  11. кредитные средства оформляются под залог имущества и ценного оборудования, чтобы в случае ликвидации его передача была в приоритете.
Предлагаем ознакомиться:  Выселение отказавшихся от приватизации лиц

Какая ответственность наступает, если банкротство фиктивно

Преднамеренное банкротство физического лица

Она предусмотрена ч.1 ст. 14.12 КоАП РФ и наступает, если нет оснований для привлечения должника к уголовной ответственности. Это бывает, когда нет крупного ущерба, но есть признаки фиктивного банкротства.

Возможное наказание для граждан — штраф 1-3 тыс. рублей. Как видно, совсем немного. В этом случае главным последствием привлечения к административной ответственности является блокировка банкротства — процедура прекращается.

Для наступления уголовной ответственности (ст. 197 УК РФ) необходимо, чтобы был причинен крупный ущерб — более 2 млн 250 тыс. рублей.

Возможное наказание:

  • штраф 100 – 300 тыс. рублей или в размере дохода за 1 – 2 года;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет со штрафом (либо без) до 80 тыс. рублей или в размере дохода за период до полугода.

Законом преднамеренное банкротство классифицируется в качестве преступления, за которое совершивший его понесет уголовную ответственность. Статья 196 УК РФ предусматривает один из видов наказания:

  1. Штраф от 100 до 300 тысяч рублей.
  2. Взыскание суммы, равной доходу осужденного за последние 2 года.
  3. Лишение свободы на срок до 6 лет, назначенное одновременно со штрафом в размере до 80 тысяч рублей.

Интересно, что сам факт умышленного доведения дел до банкротства не будет трактоваться как преступление. Если в ходе рассмотрения дела был доказан умысел, а ущерб действий был нанесен значительный (свыше 250 тысяч рублей), то преднамеренное объявление неплатежеспособности приведет к ответственности, в соответствии с Уголовным кодексом.

Руководители предприятия или физические лица могут быть осуждены за фиктивное признание банкротства, но только в том случае, если они сами направили заявление о несостоятельности в арбитражный суд. При возбуждении процедуры банкротства банком или иным кредитором, в ходе конкурсного производства найденное имущество или денежные средства уходят в счет покрытия долговых обязательств.

Итак, если человек ложно объявил себя неплатежеспособным, то согласно статье 197 УК РФ он может понести ответственность в виде:

  1. Штрафа от 100 до 300 тысяч рублей.
  2. Штрафа в размере дохода за период от 12 до 24 месяцев.
  3. Принудительных работ на срок до 5 лет.
  4. До 6 лет лишения свободы с дополнительным назначением штрафа в размере 80 тысяч рублей.

Преднамеренное банкротство физического лица

При приблизительно одинаковой ответственности, признаки фиктивного объявления себя банкротом кардинально отличаются от тех, что присущи преднамеренному. При фиктивной несостоятельности должник имеет возможность расплатиться с кредитором, но не осуществляет ее по разным причинам (например, не может погасить проценты или одномоментно внести на счет банка всю сумму займа).

Уголовное законодательство устанавливает ответственность при
наличии факта причинения крупного ущерба. В остальных случаях следует
руководствоваться административным законодательством.

В судебной практике по делам о преднамеренном банкротстве в
большинстве своем распространены случаи сокрытия активов организации или же их
реализация в момент наличия реальных признаков банкротства.

Также нередки случаи непредставления сведений арбитражному
управляющему.

Чаще всего инициаторами процедуры преднамеренного
банкротства выступают руководители предприятий. Реже – учредители. В любом
случае и те и другие преследуют одну цель – обогащение и незаконное избавление
от должностных обязательств.

Преднамеренное банкротство физического лица: признаки и последствия

Ответственность за преднамеренное доведение до банкротства ложиться на всех кто позволит подобной ситуации случиться. Но для начала суду нужно найти мотивы финансового истощения и доказать совершенное преступление. Об ответственности и мерах, которые грозят правонарушителю, говорится в Уголовном Кодексе РФ и Кодекс об административных правонарушениях.

То есть, правонарушителя ждут не только административные меры, но и уголовная ответственность. Это должно снизить количество юридических и физических лиц, которые хотят уйти от ответственности путем банкротства. Несмотря на это, расследования преднамеренного банкротства продолжают находить все больше липовых банкротов.

Итак, существует несколько неправомерных действий, которые гарантированно повлекут за собой ответственность:

  1. Лицо сокрыло имущество или права на него, не выполняет различные обязательства и не предоставляет информацию о них. Ответственность в таком случае представляет собой штраф от 100 до 500 тысяч рублей. Также могут оштрафовать на доход, который гражданин получает от 1 до 3 лет. Если средств нет, могут присудить принудительные работы сроком до 3 лет или тюремное заключение сроком не более двух лет.
  2. Если должник неправомерно удовлетворил требования кредиторов. В этом случае нужно заплатить штраф размером до трехсот тысяч рублей, а если материальная компенсация невозможна – принудительные работы до одного года или 2 года заключения.
  3. Если создавались обстоятельства, мешающие составить отчет о фиктивном банкротстве, провести проверку и т.п. виновной стороне приписывают штраф в 200 тысяч рублей (доход за 1,5 года). В качестве альтернативы должник может провести 480 часов обязательных работ, а также до двух лет исправительных работ.

Если банкротство было фиктивным, но оно нанесло крупный ущерб (размер которого от 2 250 000 рублей), нарушитель может получить следующе наказание:

  • принудительные работы сроком до 5 лет;
  • заключение по стражу на 6 лет штраф назначенный судьей не более 80 тысяч (не всегда);
  • штрафы от 100 до 300 тысяч рублей.

Если комиссия выявила преднамеренное доведение до банкротства, но никакой криминальной составляющей преступления не нашлось, нарушителя ждет штраф:

  • должностные лица – от 5 до 10 тысяч рублей;
  • обычные граждане – от 1 до 3 тысяч рублей.

Кроме того, лица, уличенные в доведении до банкротства, могут быть дисквалифицированы из предпринимательской отрасли сроком до 3 лет.

Как выявляется, этапы проведения проверки

Процедуру расследования преднамеренного банкротства осуществляют в несколько этапов:

  1. На первом этапе должника ждет стандартная проверка, которую проходят все претенденты на оформление статуса банкрота.
  2. Второй этап проводится, если предыдущая проверка выявила признаки преднамеренного банкротства. Как правило, более глубокий анализ провоцируют проблемы по двух и более признакам, описанным выше или если коэффициент, полученный после первой проверки, составляет более единицы.

Преднамеренное банкротство физического лица

В ходе повторного, более тщательного анализа, сотрудники комиссии изучают следующие документы:

  • опись имущества, имеющегося у должника (опись всего, имеющего хоть какую-то ценность, полученное за два года до обращения в суд);
  • учредительные документы (в случае надобности);
  • выписки из банков;
  • документы о заработной плате за последние два года;
  • бумаги, которые характеризуют финансово-хозяйственную активность;
  • список кредиторов, а перед каждым из них должна стоять сумма долга;
  • документы о судебных процессах, проводимых с участием должника или в отношении его;
  • если есть долги бюджетным или внебюджетным фондам – справки из них.

Список документов можно перечислять бесконечно, так как каждое дело индивидуально. Выяснением подробностей может заниматься и правоохранительные органы. Если должник не соблюдал предписания в законе или нарушал права человека, тогда ему грозит уголовная ответственность.

Особое внимание комиссия уделяет сделкам, что могли привлечь ухудшение финансового состояния человека. Для примера, анализу подвергают следующие виды сделок:

  • если цель сделки в отчуждении ценного имущества, и его замене на менее ликвидное (в эту категорию не входят договоры о купле/продаже);
  • сделки на отчуждение имущества;
  • продажа имущества, без которого лицо не сможет работать;
  • покупка дорогостоящего имущества, которое невозможно или очень сложно продать;
  • сделки на обязательства невыгодные для сторон.
Предлагаем ознакомиться:  Отпуск по Трудовому кодексу: очередной, без сохранения зарплаты, декретный

В общем, любые сделки, которые могут нанести вред пользователю. После того как проверка пройдена, уполномоченный управляющий может вынести такие решения:

  1. Признаки фиктивного банкротства не были найдены.
  2. Признаки найдены.
  3. О том, что анализ провести невозможно. Такое случается если предполагаемый банкрот не предоставил всех нужных документов, которые необходимы для проведения процедуры анализа.

Дальше сотрудник, который проводил проверку, составляет заключение, где указывает свое решение, а также указывает данные лица, который проверку проходил. В частности, это заключение должно быть составлено в письменном виде и содержать сведения о персональных данных должника, где и когда был оставлен документ, информация об управляющем, который занимался этим делом, наименование суда и номер дела.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Молоток

По факту и тот и другой вид представляет собой незаконную,
уголовно или административно наказуемую процедуру.

Тем не менее основным отличием преднамеренного банкротства
от фиктивного является то, что руководство организации стремится лично
обогатиться путем вывода средств из активов организации в обход закона. Такая
ситуация возможна как в случае действия, так и в случае бездействия руководящих
лиц. В конечного итоге, после искусственного создания долгового обязательства
или непринятия каких-либо мер для возобновления экономической стабильности
организации, ЮЛ не может удовлетворить требования кредиторов. Как следствие –
открывается процедура банкротства.

Фиктивное банкротство преследует иные цели. Руководство
организации стремиться отсрочить текущие платежи. Для этого в арбитражный суд
подается заведомо ложная информация, что в результате приводит к увеличению
льготного периода и возможности погасить долг. Если все пройдет успешно – у
организации есть шанс решить свои финансовые проблемы.

Фиктивное банкротство позволяет организации уйти от долговых
обязательств. Как правило, активы выводятся в пользу лица, тщательно
скрывающего свой интерес. Нередко такое лицо укрывается за одной или
несколькими фирмами, связанными единым стремлением. Организация занижает цены
на продукцию, реализует ценное оборудование по минимальной стоимости, тем самым
демонстрирует убытки в отчетности. Как следствие – неспособность отвечать по финансовым
обязательствам и дальнейшее арбитражное разбирательство.

Умышленное или преднамеренное банкротство в большинстве
своем заканчивается ликвидацией организации. Мотивы руководства могут быть
следующие:

  • Вывод из борьбы соперника (конкурента) по заданию
    другого субъекта;
  • Вывод активов в пользу аффилированной с
    руководителем структуры.

Для достижения необходимого результата руководство
организации заранее продумывает план действий, которые могут привести к
банкротству.

Основным показателем, что финансовая несостоятельность является фиктивной, впору назвать наличие у должника денежных средств, которые могут храниться на разных счетах. Иногда средства выводят в банки, располагающиеся в офшорных зонах. Сведения о таких счетах легче всего скрыть, но в ходе арбитражной проверки могут быть выявлены факты перевода средств в такие банки.

Для установления факта фиктивного банкротства проводится анализ такой же, как и при преднамеренной разновидности несостоятельности. В первую очередь проводится оценка степени платежеспособности по ситуации на настоящее время. Во вторую, проверяется обеспеченность обязательств банкрота наличием оборотных активов.

Термины «фиктивное» и «преднамеренное банкротство» пересекаются. Тем не менее в эти понятия вложен различный смысл, и ответственность за преступления предусмотрена разная.

Фиктивное банкротство (ст. 197 Уголовного кодекса РФ) заключается в предоставлении уполномоченным органам ложных сведений, чтобы избавиться от долгов.

То есть предприниматель действует с целью ввести в заблуждение кредиторов и органы контроля относительно платежеспособности организации. Но при этом не продает имущество, не выводит активы и т. п. Такие действия являются признаками преднамеренного банкротства. Соответственно, между фиктивным и преднамеренным банкротством есть связь.

К примеру, если владелец компании имеет большую задолженность и хочет уклониться от исполнения обязательств перед кредиторами, то он может инициировать процедуру банкротства. К ней подготавливаются заранее: выводят капитал и продают ликвидное имущество. Некоторые создают новые организации и осуществляют перевод на них активов старой компании либо выводят средства в офшорные зоны. Каждое из этих действий можно рассматривать как признак преднамеренного банкротства.

Затем ИП обращается в суд, чтобы его признали неплатежеспособным. На этом этапе бизнесмен публично заявляет о финансовой несостоятельности. Это фиктивное банкротство.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

После предоставления требуемой информации в арбитраж начинает работать финансовый управляющий. Он должен выяснить, насколько обоснованным является требование о признании ИП банкротом.

Преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица имеют определенные признаки, которыми и руководствуется управляющий.

Перечислим основные из них, которые аналогичны признакам преднамеренного банкротства юридического лица:

  • компания переводила средства отдельными траншами на счета аффилированных лиц;
  • дорогостоящее имущество было продано и заменено другим, с меньшей ликвидностью;
  • капитал был обналичен;
  • руководство заключало заведомо невыгодные сделки, явно нарушая интересы фирмы;
  • при оформлении кредита были предоставлены ложные сведения в подтверждение благонадежности.

Для подтверждения наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства необходим всесторонний анализ финансовым управляющим денежных операций и имеющихся документов. На основании его результатов определяется, насколько долги компании обеспечены ее оборотом.

По итогам деятельности финансовый управляющий выносит заключение о признаках преднамеренного банкротства на основании полученного результата, выраженного в коэффициентах:

  • если коэффициент равен 1 или больше, то можно говорить о фиктивном банкротстве;
  • если коэффициент меньше единицы, то заявление экономически обоснованно.

В первом случае начинают выяснять, какие способы были использованы для вывода денег. Возможно оспаривание части сделок.

  1. любые действия, относящие к погашению задолженности;
  2. приказы об увеличении заработка сотрудников (назначение премий, надбавки к зарплате, подарки);
  3. сделки, оформленные в течение года до и после объявления компании банкротом;
  4. заключение двусторонних договоров, наносящих финансовый вред кредиторам (реализация ликвидного имущества).

Стоит отметить, что возможно оспаривание не только действий ИП, но и действий третьих лиц, если они осуществлялись на деньги ИП.

В частности:

  • списание ресурсов со счета недобросовестного заемщика;
  • перевод денег одному из кредиторов в нарушение очередности платежа (при реализации активов дебитора);
  • отказ от возврата залогового имущества.

Банкротство – это важный механизм существования рыночной экономики. Эта процедура дает передохнуть от трудностей в бизнесе, восстановить отношения с контрагентами и займодателями. Но не все так просто.

Есть факты использования процедуры банкротства предпринимателями с целью обогатиться. Они отказываются платить по своим кредитным обязательствам и оформляют страховку на имущество, чтобы не допустить реструктуризации.

Подобные аферы могут иметь последствия более глобальные, нежели обман одного кредитора: они влияют на стабильность в экономике в целом. Поэтому фиктивное и преднамеренное банкротство уголовно наказуемо. Результатом незаконного объявления банкротства может стать не только потеря имущества и порча репутации, но и наступление уголовной ответственности. К виновному могут быть применены различные санкции.

Получить консультацию

Если говорить простым языком, фиктивное банкротство — ложное банкротство. Под ним понимается публичное объявление о несостоятельности, когда фактически признаков банкротства нет. Вроде бы все просто. Но на самом деле грань между фиктивным и нефиктивным банкротством может быть очень и очень узкой. И это несмотря на то, что фиктивное банкротство считается более простым с точки зрения анализа составом правонарушения, чем преднамеренное банкротство.

Классический пример ложного объявления о банкротстве гражданином — подача заявления в арбитражный суд с предоставлением недостоверных сведений о своем реальном финансовом состоянии. Зачем это делается, учитывая затратность и длительность процедуры? Как правило, самый главный аргумент — возможность приостановить исполнительные производства, то есть начатые принудительные взыскания долгов.

За этим следует снятие арестов с имущества и счетов, прекращение отдельных ограничительных мер, прекращение начисления неустойки по просроченной задолженности. Выгод на самом деле может быть гораздо больше — все индивидуально. Кредиторы же оказываются в противоположной ситуации. Если бы банкротство не было начато, взыскания бы продолжились.

Более сложной схемой фиктивного (иногда преднамеренного) банкротства является создание так называемой дружественной кредиторской задолженности. В этом случае финансовое положение должника искусственно ухудшается с помощью лояльного или специально «созданного» кредитора. При этом с целью нейтрализации риска ответственности за фиктивное банкротство заявление о несостоятельности подается самим кредитором, который не является субъектом этого правонарушения в принципе.

Предлагаем ознакомиться:  Условия расторжения договора аренды нежилого помещения

На практике применяются и другие схемы. В каждом случае разрабатывается своя или используется наиболее подходящая из самых популярных. Но это все — случаи реальных фиктивных банкротств, когда гражданин или ИП сознательно идет на нарушение установленного порядка и злоупотребляет правом. В ситуациях же, когда нужно лишь проанализировать риск ответственности и минимизировать его, достаточно знать характеристики (признаки) фиктивного банкротства, установленные КоАП и УК РФ.

Фиктивное банкротство с точки зрения административного и уголовного законодательства определяется одинаково. Вероятность наступления той или иной ответственности зависит только от размера ущерба: для уголовной ответственности он должен быть как минимум крупным — более 2 млн 250 тысяч рублей, для административной  — размер ущерба может быть, условно говоря, и 100 рублей.

Согласно КоАП и УК, фиктивное банкротство физического лица — заведомо ложное публичное объявление гражданином или ИП о своей несостоятельности. Конкретные характеристики фиктивного банкротства определяются, в большей степени, исходя из сложившейся практики правоприменения. Существуют и специальные методики (для арбитражных управляющих, правоохранительных органов), которые применяются с целью проверки наличия признаков такого банкротства, его выявления, квалификации и доказывания.

Преднамеренное банкротство предприятия

Ответственность за преднамеренное банкротство

С объективной стороны, преднамеренное банкротство юр – это экономическое преступление. Его провокаторами являются руководители, управляющие и другие ответственные лица на предприятиях, которые своими действиями или бездействием доводят до того, что фирма теряет финансовую составляющую, накапливает долги, и не может с ними расплатиться.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица можно разделить на два вида – формальные и неформальные. К формальным признакам относят неплатежеспособность. То есть, предприятие не способно выплатить долг, полностью или частично, отказываясь от ранее взятых на себя финансовых обязательств.

Что касается неформальных признаков, то их гораздо больше:

  • быстрый рост процентной доли дебиторской задолженности;
  • документы, предоставленные комиссии, подаются не вовремя;
  • не предоставляется полный пакет документов;
  • большие колебания в балансах доходности (не важно, пассива или актива);
  • капитал компании либо стремительно падает, либо, наоборот, стремительно растет;
  • на остатках наблюдается резкие колебания роста и снижения запасов;
  • появляются задолженности или задержки заработной платы, сотрудникам не выплачивают дивиденды, возникают просрочки по налоговым платежам и т.п..

Если у компании есть подобные проблемы, вполне возможно, что она на грани банкротства, а вот то преднамеренное оно или нет, выяснит специальная комиссия.

Правовые нормы и запреты, связанные с банкротством

Законодательная база относительно вопросов банкротства
включает в себя:

  • УК
    РФ ст.195, ст.196, ст.197, а также ст.198;
  • ФЗ
    No127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
  • Постановление
    Правительства РФ No855.

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ)
определяются по косвенным признакам. К ним относятся как умышленные действия,
так и действия, совершенные по незнанию и небрежности.

Основные характеристики:

  • Для
    того, чтобы отнести нарушение к ст.195 УК РФ необходимо доказать наличие у
    организации реально существующих признаков банкротства.
  • Основной
    признак состава нарушения – причинение убытка кредиторам/собственникам.
  • Для
    уголовной квалификации вышеуказанного нарушения необходимо причинение
    крупного ущерба.

Таким образом, к неправомерным действиям при банкротстве
относятся:

  • Сокрытие
    имущества, а также его продажа/дарение/уничтожение;
  • Подделка
    финансовой документации;
  • Выполнение
    обязательств перед одними кредиторами в ущерб иным;
  • Создание
    препятствий арбитражному управляющему, непредставление документов.

Неосновательное обогащение при банкротстве нередко возникает
у организаций кредиторов. В таком случае предприятие банкрот оспаривает двойное
взыскание ранее совершенного платежа.

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного

Это происходит из-за наличия некоторых сложностей и нюансов
в процедуре банкротства. При этом предприятие банкрот возвращает ранее
совершенный платеж (предоплату) за услугу, которая не была оказана, и
впоследствии эти средства отражаются в иске как одна из составляющих
нанесенного ущерба.

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Судебная практика по вопросам банкротства в РФ развита слабо, потому приговоры об уголовной ответственности при преднамеренном доведении до финансовой несостоятельности озвучивают очень редко, а исполняют и того реже. При этом понятие считается экономическим преступление, и меры наказания указаны в 196 статье Уголовного Кодекса.

  1. Субъектом преступления выступает – учредитель, руководитель, компании, ИП, заинтересованные частные лица. Они имеют прямой или косвенный умысел.
  2. Субъекты дела ведут политику провоцирующую банкротство. Например, руководство компании молчит о долге и не просит контрагентов его погасить или создает условия для роста задолженности (не делая взносы вовремя).
  3. В составе преступления – материальная выгода его зачинщиков. Особенно это заметно для юридических лиц. Итак, ликвидация юрлица сопровождается прекращением эконом-деятельности, потерей работы для всех сотрудников, банкротство компаний которые тесно сотрудничали с компанией-банкротом.

В прокуратуру можно обращаться, если ущерб нанесенный банкротом составляет от 1,5 млн. рублей. Причем отсутствие признаков преднамеренного преступления не должно освобождать от ответственности. Если ущерб причинен – виновники должны за это отвечать. А оперативно розыскные мероприятия помогут определить, было ли банкротство преднамеренным или фиктивным. Вопросы банкротства прописаны в УК РФ в статье 196 (преднамеренное банкротство) и в статье 197 (фиктивное банкротство).

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических
вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему —
обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.
Это быстро и бесплатно!

Квалификация преднамеренного банкротства по ст.196 УК РФ

Ст. 196 УК РФ определяет преднамеренное банкротство как
деяние (действие или бездействие), заведомо влекущее неплатежеспособность
юридического или физического лица, а равно и индивидуального предпринимателя.

Напомним, что уголовное законодательство предусматривает
штраф, принудительные работы, лишение свободы со штрафом или без него.
Административное законодательство предусматривает административный штраф или
дисквалификацию.

Доказать преднамеренность банкротства не так легко, как
кажется на первый взгляд. Рассмотренные ранее признаки и схемы, безусловно,
характеризуют преднамеренное банкротство, но не всегда безоговорочно его
доказывают.

Возникают следующие сложности:

  • Отсутствие
    общепринятых методов определения ликвидности активов;
  • Наличие
    у виновных лиц возможности убеждать всех в законности своих намерений;
  • Наличие
    большого числа скрытых подельников;
  • Утверждение
    о том, что сделка была совершена на невыгодных условиях, должно быть
    подтверждено иными возможными вариантами развития событий;
  • Возможность
    «прикрыть» любую сделку определением специфичности актива.

Таким образом, доказать абсолютную бесполезность и
приобретенных активов практически невозможно. На каждое осуждение и
доказательство виновник может найти разумное объяснение. Причина кроется в
отсутствии объективных методов и способов оценки рассматриваемой ситуации.
Именно поэтому для квалификации преступления в качестве преднамеренного
банкротства проводят экспертизы. О них поговорим далее.

Для применения экспертных методов расследования дел о
преднамеренном банкротстве необходимо произвести экономический анализ
хозяйственной деятельности предприятия.

Данный анализ заключается в изучении:

  • Финансовой
    отчетности;
  • Налоговой
    отчетности.

Для этого следует проверить большое количество документов и
иных источников за несколько лет, предшествующих банкротству. Важно изучить их
не только в статическом состоянии, но и проследить динамику изменений и
развития различных факторов.

Исследование наличия признаков преднамеренного банкротства
осуществляет временный руководитель организации. Однако, как правило, такое
исследование носит формальный характер и характеризуется многочисленными
нарушениями законодательных норм.

Самым популярным примером является подготовка документов,
положения которых не обоснованы. Равно, как и выводы лица, их разрабатывающего.
Для выявления этих нюансов и существует судебно экономическая экспертиза.

Права кредиторов можно защитить путем аннулирования
соглашения с организацией банкротом. Для этого должны быть соблюдены следующие
положения:

  • Инициация
    процедуры банкротства должна быть осуществлена на этапе наблюдения;
  • Договор
    должен быть заключен после начала процедуры банкротства и до введения
    внешнего управления;
  • Договор
    должен содержать намерение произвести отчуждение имущества организации
    банкрота.

Существует возможность отменить следующие сделки:

  • Предусмотренные
    ГК РФ – оспоримые и ничтожные;
  • Предусмотренные
    ФЗ No 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) – подозрительные и
    содержащие намерение получить привилегии.

Кому выгодно преднамеренное и фиктивное банкротство

В результате аннулирования договор утрачивает юридическую
силу; актив возвращается в состав конкурсной массы; контрагент получает право
требовать возврат совершенного платежа.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector