Есть ли льгота на налог на имущество если ребенок инвалид
Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Платят ли дети инвалиды налог на имущество

Условия получения налоговых льгот для родителей ребенка-инвалида

В отношении уплаты НДФЛ с заработной платы и прочих регулярных выплат действуют исключительно федеральные льготы – налоговые вычеты. Размеры налогового вычета будут зависеть от очередности появления в семье детей и от степени родства между ребенком и родителем:

  1. Налоговые вычеты на 1-ого ребенка в семье предоставляется в размере 1,4 тыс. рублей биологическим родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.
  2. Налоговый вычет на 2-ого ребенка для тех же категорий получателей составляет 1,4 тыс. рублей.
  3. Налоговый вычет на 3-его ребенка, вне зависимости от категории получателей, составит 3 тыс. рублей.
  4. Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, на инвалида, обучающегося по очной форме в ВУЗе (до 24 лет), аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет с 1-ой или 2-ой группой инвалидности, равен:
    • 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей;
    • 6 тыс. рублей для законных представителей ребенка.

Несмотря на то, что сами дети-инвалиды, которые будут владеть домами, квартирами, комнатами, гаражами, машино-местами не будут платить налог на имущество (при условии, что оно не используется в коммерческой деятельности), родители и законные представители детей с инвалидностью не освобождаются от уплаты имущественного налога. Для получения налоговой льготы необходимо грамотно составить заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц.

Налоговые льготы предоставляются на следующих условиях:

  • льгота будет оформлена только на одного из родителей ребенка-инвалида;
  • налоговые вычеты будут действовать ежемесячно, пока ребенок не достигнет совершеннолетия (или 24 лет, если ребенок обучается по очной форме);
  • родителю предоставляется налоговый вычет в размере 3 тысяч рублей;
  • если инвалид воспитывается единственным родителем, он вправе получать налоговый вычет в двойном размере (пока родитель не вступит в повторный брак);
  • родителю будет также положено снижение общего заработка перед налогообложением на 3 размера МРОТ.

Также предусмотрена льгота ребенку-инвалиду на налог за имущество в виде полного освобождения от его уплаты в казну. Она распространяется только на один объект определённого вида, который не задействован в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 407 НК РФ).

Подобным объектом может быть:

  • квартира;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • постройка хозяйственного назначения площадью до 50 кв. метров.

жилое помещение (квартира, комната);

единый недвижимый комплекс;

объект незавершенного строительства;

иные здание, строение, сооружение, помещение.

Никаких исключений в отношении детей-инвалидов ст. 400 НК РФ не содержит. Поэтому если ребенок-инвалид является собственником одного или нескольких объектов из числа вышеперечисленных, он считается плательщиком налога на имущество физических лиц.

Налоговые льготы

Для отдельных категорий физических лиц ст. 407 НК РФ предусмотрена льгота по налогу на имущество. Среди них, в частности, названы инвалиды I и II групп инвалидности и инвалиды с детства. Дети-инвалиды к этим категориям не относятся. Дело в том, что лицам в возрасте до 18 лет группа инвалидности не устанавливается, а присваивается отдельная категория «ребенок-инвалид» (ст.

1 Федерального закона от 24.11.95 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»). Что касается инвалидов с детства, то данная причина инвалидности определяется гражданам старше 18 лет, когда инвалидность вследствие заболевания (травмы или дефекта), возникшего в детстве, наступила до достижения 18 лет (п.

В письмах от 16.11.2015 № 03-05-06-01/66004 и от 12.11.2015 № 03-05-06-01/65111 Минфин России разъяснил, что дети-инвалиды имеют право на льготу как пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством (подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ). Отметим, что пенсию могут получать только дети-инвалиды, постоянно проживающие в РФ (подп. 2 п. 1 ст.

Предлагаем ознакомиться:  Развод с ипотекой и ребенком судебная практика

квартира или комната;

гараж или машино-место.

Для получения льготы нужно представить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на нее. Какие-либо сроки для этого не установлены. Подать заявление можно не только в инспекцию по месту жительства, но и в любую другую (п. 6 ст. 407 НК РФ, п. 1.1 Рекомендаций по порядку работы с заявлениями о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц и уведомлениями о выбранных объектах налогообложения, начиная с налогового периода 2015 г.

Если ребенок-инвалид является собственником нескольких объектов одного вида (например, двух квартир), воспользоваться льготой можно только по одному из них. В этом случае помимо заявления нужно представить в налоговый орган уведомление о выборе объекта, по которому будет предоставляться льгота, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 13.07.

Платят ли дети инвалиды налог на имущество

2015 № ММВ-7-11/280@. Подать уведомление нужно до 1 ноября года, за который будет уплачиваться налог (п. 7 ст. 407 НК РФ). Если уведомление не представлено, льгота дается в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога (п. 7 ст. 407 НК РФ). Так же как и заявление о предоставлении льготы, уведомление можно подать в любую налоговую инспекцию (п. 7 ст. 407 НК РФ, п. 1.1 Рекомендаций).

Помимо вышеописанной льготы для детей-инвалидов могут быть установлены льготы по налогу на местном уровне. Дело в том, что налог на имущество физических лиц является местным налогом. Он устанавливается НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (п. 1 ст. 399 НК РФ).

Вводя налог, местные органы власти могут определять налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, и дополнительные льготы, не предусмотренные НК РФ. Так, например, п. 3 решения Совета депутатов городского округа Краснознаменска МО от 18.11.2014 № 129/12 «Об установлении налога на имущество физических лиц на территории городского округа Краснознаменск Московской области» дети-инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в размере 100%.

Налогоплательщики могут участвовать в налоговых отношениях лично или через своего представителя (ст. 26 НК РФ). И Минфин России (письма от 18.05.2015 № 03-05-06-01/28396, от 28.08.2008 № 03-05-06-01/27), и ФНС России (письмо от 19.10.2015 № ЗН-3-1/3895@) указывают, что родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе исполняют обязанности по уплате налогов в отношении этого имущества.

Соответственно, подавать заявление, уведомление и уплачивать налог должны родители (опекуны, попечители) ребенка-инвалида как законные представители налогоплательщика.

Уплата налога

Налог перечисляется в бюджет на основании уведомления, в котором указана сумма налога к уплате, рассчитанная налоговиками (п. 1 ст. 408, п. 2 ст. 409 НК РФ). Заплатить налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 409 НК РФ). Так, налог за 2015 г. нужно заплатить не позже 1 декабря 2016 г.

Налоговики обращают внимание на то, что в поле 24 «Назначение платежа» расчетного документа на перечисление налога обязательно должна содержаться полная информация о налогоплательщике (несовершеннолетнем ребенке), чья обязанность исполняется, и документе, подтверждающем право законного или уполномоченного представителя на представление его интересов.

Платят ли дети инвалиды налог на имущество

Юрист практик и автор 91 статей на сайте

Дата публикации: 2019-06-19 Дата обновления: 2019-06-19

Все собственники недвижимости в России выплачивают налог на имущество физических лиц. Однако, в связи с введением государственных социальных программ, некоторым категориям граждан предоставляются льготы. Рассмотрим вопрос, обязательно ли выплачивать налог на имущество родителям детей инвалидов.

Здравствуй, дорогой посетитель портала! К сожалению, в статье раскрыт только типовой ответ на интересующий тебя вопрос. Для рассмотрения частной проблемы напиши её нам в онлайн консультант. Один из наших юристов незамедлительно и совершенно бесплатно проконсультирует тебя.

Льготы родителям детей-инвалидов

Отдельной графой социальной работы государства является поддержка детей-инвалидов. Кроме денежных пособий в виде пенсий, семьям с детьми-инвалидами полагается значительное число льгот, основная задача которых – создание комфортной жизни этой части населения.

Предлагаем ознакомиться:  Что делать если заказчик нарушает условия контракта

Легковые машины, которые оборудованы для транспортировки инвалидов, и легковые авто мощностью менее 100 л.с., приобретенные с помощью УСЗН, не облагаются транспортным налогом ни в одном регионе России.

Налоговая ставка и льготы по транспортному налогу утверждаются на уровне субъекта РФ, а потому все зависит от того, где проживает семья ребенка-инвалида. К примеру, в Москве данный налог не платят (при условии, что мощность транспорта не превышает 200 л.с.):

  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы (одна машина);
  • опекун недееспособного ребенка, являющегося инвалидом детства (один автомобиль);
  • родитель, усыновитель, опекун, попечитель ребенка с инвалидностью (в отношении одного автомобиля).

В видео раскрывается информация о том, что родители детей-инвалидов будут освобождены от транспортного налога⇓

Трудовые льготы в 2019 году

Родители детей-инвалидов имеют ряд льгот согласно Трудовому кодексу РФ, которые действительны независимо от вида деятельности и трудового договора.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по социальным вопросам по телефонам: 7 (499) 553-09-05 в Москве, 7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, 7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

  1. Предоставление 4 дополнительных выходных дня в месяц, оплаченные из фонда социального страхования. Их предоставление осуществляется по заявлению и может быть разделено между обоими родителями ребенка.
  2. Трудовые льготы матерям детей инвалидов младше 16 лет предусматривают возможность предоставления неполного рабочего дня (недели), оплачиваемых по фактическому сроку работ. В данном случае сохраняется продолжительность отпускного периода и начисление стажа.
  3. Женщинам, проживающим в селе, по их заявлению должен быть предоставлен дополнительный выходной, оплата которого не производится.
  4. ТК РФ запрещает увольнять мать-одиночку, воспитывающую ребенка-инвалида. Исключению составляет ликвидация организации.
  5. Работодателю запрещено привлекать сотрудников к работам в ночное время, организовывать для них ненормированный день или оставлять на сверхурочные работы.
  6. Запрещено отправлять в командировку без письменного согласия.
  7. Законодательство предусматривает возможность брать в любое время дополнительные 2 недели отпуска без оплаты.

Досрочная пенсия

Имущественный налог

Налог рассчитывается сотрудниками местных налоговых органов и оплачивается ежегодно – до 1 декабря следующего периода.

Вопросы, связанные с его уплатой, регулируются Налоговым кодексом РФ. Этот документ относит к видам собственности, за которую граждане обязаны перечислять средства в бюджет ( статья 401 НК РФ):

  • жилые постройки и помещения – дом, квартира, комната;
  • нежилые строения – гараж, хозяйственные и иные сооружения;
  • недостроенные объекты;
  • единые недвижимые комплексы.

Данный нормативно-правовой акт и иные федеральные законы, касающиеся налогового права, не содержат указаний на освобождение или возможность частичной оплаты налога для детей-инвалидов.

Какие нужны документы

Для этого от ребенка-инвалида необходимо:

  • заявление, оформленное в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897 (Приложение № 1);
  • информация, подтверждающая статус льготника.

Таким образом, налоги на имущество на ребенка-инвалида любой категории теперь одинаковы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Документ Где получить
Паспорт РФ родителя ГУВМ МВД
Пенсионное удостоверение ребенка-инвалида ПФР
Свидетельство о рождении ребенка Органы ЗАГС
Свидетельство о заключении или расторжении брака Органы ЗАГС
Заключение медико-социальной экспертизы Бюро МСЭ
Справка о составе семьи Паспортный стол
Судебное решение о передаче ребенка в приемную семью (для усыновителей, опекунов, попечителей) Секретарь суда
Справка о том, что второй отец не оформлял аналогичных преференций в отношении данного ребенка По месту работы
Предлагаем ознакомиться:  Растрата и присвоение чужого имущества срок давности

Форма социальной помощи

Льгота семье, в которой проживает ребенок с особенностями развития, заключается в прекращении налогообложения на один объект недвижимости: квартиру, дом или гараж.

То есть, если в собственности имеется несколько объектов одного вида (например, две квартиры), то субсидия начисляется только на один из них, по желанию владельца. Начисления на другие строения придется платить самостоятельно.

В 2018 году были утверждены две формы помощи несовершеннолетним детям-инвалидам, за которыми закреплена недвижимость, и законные представители которых платят за нее налог:

  • полное освобождение от обязательства;
  • уменьшение налоговой базы (части имущества при расчете налога).

Так как началом периода действия поправок в законодательство был определен 2015 год, то за предыдущие годы можно получить компенсацию, но не более 10 тысяч рублей.

Как получить льготу

Законным представителям несовершеннолетних детей-инвалидов, получающих пенсию по здоровью – родителям, опекунам, усыновителям – необходимо составить заявление, собрать пакет документов и подать их в налоговую инспекцию или МФЦ по месту жительства, либо нахождения собственности.

Также предусмотрены другие удобные способы подачи документов:

  1. По почте.
  2. Через интернет (На официальном сайте налогового органа, Госуслуг при наличии электронной подписи).

Если в распоряжении есть несколько объектов недвижимости, в заявлении указываются данные того из них, льгота по которым предпочтительнее заявителю. При отсутствии такого указания налоговые органы направляют средства на оплату больших по сумме начислений.

Местные льготы

Налоговое законодательство РФ разрабатывается на двух уровнях – федеральном и региональном. Поэтому местные органы власти при начислении налога на имущество вправе устанавливать дополнительные льготы, к примеру, 100-процентное освобождение от него.

Итак, родители, опекуны или другие представители инвалидов-собственников недвижимости могут получить льготу. Социальная поддержка этих лиц действует как на общегосударственном, так и местном уровнях. При этом в регионах России вводятся собственные законные формы помощи.

Ответы на распространенные вопросы про налоговые льготы для родителей детей инвалидов

Вопрос №1: Я являюсь матерью-одиночкой, могу ли я получать двойной налоговый вычет по НДФЛ?

Ответ: Да, одинокие родители вправе претендовать на налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере до момента вступления в новый брак.

Вопрос №2: Я оформила налоговый вычет в января, а уже с октября месяца того же года мне перестали его учитывать при выплате зарплаты, что делать?

Ответ: Вероятно, к октябрю Ваш суммарный доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, оказался больше предельно возможной суммы для учета налогового вычета – 350 тысяч рублей.

Восстановление справедливости

В 2018 году уточняет порядок расчёта имущественных налогов, в том числе для детей-инвалидов, законопроект № 466070-7 «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Согласно ему, Госдума предоставила детям-инвалидам дополнительные льготы по налогам на имущество. А именно:

  • земельному налогу;
  • налогу на имущество физлиц.

Предполагается, что налоговые льготы ребенок-инвалид получит уже с 2018 года.

Причина появления данных поправок заключена в том, что ранее дети-инвалиды не имели федеральных льгот при налогообложении недвижимого имущества. Таковые могли применять только инвалиды с детства, которые стали совершеннолетними, и чья инвалидность наступила до 18-ти лет. То есть, у кого по документам причина инвалидности указана как «инвалид с детства».

Налог на землю

Согласно тексту поправок в Налоговый кодекс РФ, на детей-инвалидов распространена льгота, предусмотренная п. 5 ст. 391 НК РФ: это уменьшение базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. метров площади одного земельного участка для льготных категорий плательщиков.

То есть, это та же самая льгота, которую недавно ввели для всех лиц пенсионного возраста.

Также см. «Вычет по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года: как его получить».

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector