Отсрочка платежа поставщику: отличия и примеры
Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Отсрочка платежа поставщику: отличия и примеры

Отсрочка платежа по поставке

Проведение расчетов за продаваемые товары после даты фактической отгрузки может применяться поставщиками для реализации нескольких задач:

  • наращивание клиентской базы;
  • увеличение объемов продаж;
  • рост средней суммы чека;
  • выстраивание долгосрочных и доверительных отношений с постоянными клиентами.

Правила, по которым осуществляется купля-продажа с отсрочкой платежа и в рассрочку, прописаны в ст. 488-489 ГК РФ. Отсрочка представляет собой единовременную оплату товара не позже согласованной сторонами даты, а рассрочка предполагает оплату частями по согласованному графику.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Оплата за поставленную продукцию должна быть произведена в сроки, указанные в двустороннем соглашении (или допсоглашении к договору). Если договором крайние сроки для погашения долга не предусмотрены, необходимо ориентироваться на семидневный период после предъявления продавцом претензии об оплате (ст. 314 ГК РФ).

Отгруженные товары с отсрочкой платежа могут выступать в качестве залога у продавца– если покупатель не погасит долг вовремя, он должен будет вернуть поставленную продукцию поставщику, кроме случая рассрочки, когда уплаченная за товар сумма составляет более половины стоимости товара (п. 5 ст. 488, п. 2 ст. 489 ГК РФ).

Поставка с отсрочкой платежа является формой коммерческого кредита. Это прописано в ст. 823 ГК РФ. Чтобы претензии по сделке были признаны обоснованными, необходимо иметь документальные подтверждения нарушения договоренностей – договор в письменной форме и документы, удостоверяющие отгрузку продукции и отсутствие оплаты за нее.

В таких случаях в договоре обязательно требуется определить срок оплаты уже переданного покупателю товара. Срок определяется либо датой, либо ссылкой на наступление определенного момента (события). Для большинства товаров законодательство не устанавливает предельного срока отсрочки, т. е. стороны вправе указать любой срок.

Для некоторых видов товаров отсрочка может быть отдельно урегулирована законом. Это касается, например, продовольственных товаров. В силу ч. 7 ст. 9 закона «Об основах…» от 28 декабря 2009 года № 381 отсрочка оплаты продовольственных товаров не может быть больше (все сроки определены в рабочих днях):

  • 8 дней — для товаров со сроком годности 10 дней;
  • 25 дней — для товаров со сроком годности от 10 до 30 дней;
  • 40 рабочих дней — для товаров со сроком годности более 30 дней, а также алкоголя, разлитого в РФ.

Если не согласовать срок оплаты переданного товара, тот должен быть оплачен в течение недели с момента предъявления соответствующего требования покупателю, что следует из положений п. 1 ст. 488 и п. 2 ст. 314 ГК РФ.

В статье 516 (пункт 1) Гражданского кодекса Российской Федерации говорится, что порядок оплаты прописывается в договоре, который стороны заключают между собой. И поставщик, и потребитель самостоятельно выбирают, в каком виде будет происходить оплата. Какой способ им удобнее: отсрочка, рассрочка или единовременный платеж?

Этот факт (отсрочка платежа) должен отражаться в договоре поставки продукции. Также должно быть четко прописано, какой срок для этого предоставляется. Это строгое правило, которое продавцы должны неукоснительно соблюдать. Например, что касается продовольственных товаров, то для каждой продукции предусмотрен свой срок отсрочки платежа поставщику:

  • 8 суток — для товара, срок годности которого составляет 8 суток;
  • 25 суток — для товара со сроком годности 10–30 суток;
  • 40 суток — для товара, срок годности которого больше 30 дней; то же самое касается и алкогольной продукции.
Предлагаем ознакомиться:  Как зарегистрировать автомобиль с просроченным договором

Этот порядок действует с 01 января 2017 года (раньше сроки были несколько другими). Об этом указывается в статье 9 закона «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (№ 381-ФЗ, от 28.12.2009).

Как следует из положений пункта 5 статьи 488 Гражданского кодекса Российской Федерации, товар при отсрочке платежа поставщику находится в залоге, если в договоре поставки не указано что-либо другое. Когда поставщик совсем не получает деньги за товар, он имеет право на удержание вещей (имущества) должника.

Во время заключения соглашения о поставке в текст договора включается пункт об отсрочке платежа поставщику. Если стороны изменяют условия оплаты, подписывая основной договор, этот пункт добавляется к тексту дополнительного соглашения к договору. Не имеет значения, каким способом закрепляется это условие. Нужно принимать во внимание такие моменты:

  • указывается событие, которое служит началом отсрочки платежа поставщику;
  • также указывается срок, по окончании которого продукция полностью оплачивается.

К примеру, как может быть сформулирован пункт об отсрочке в договоре: «Отсрочка платежа – 100 %. Оплата производится в течение 30 рабочих дней начиная с того времени, как товар поступает на склад покупателя».

Хотя на законодательном уровне допустимо использование и отсрочки, и рассрочки платежа в договоре поставки, на самом деле это совершенно различные понятия.

При рассрочке платежа вся сумма, которую клиент передает за полученный товар, может делиться на несколько частей. То есть она возмещается не сразу. Происходит удлинение времени оплаты.

Во время отсрочки платежа поставщику обе стороны заключают договор, чтобы перенести оплату продукции на определенный срок (например, на неделю, месяц и т. п.).

В статье 508 Гражданского кодекса РФ говорится, что передача товаров может осуществляться несколькими партиями. Сторонам следует предварительно согласовать график поставки. Продукция будет прибывать по частям в течение нескольких месяцев, если в соглашении не указан другой график привоза.

Оплачиваться привезенный товар может по-разному. Например, деньги перечисляются за каждую партию, когда она прибывает. Это не будет считаться отсрочкой платежа поставщику, так как нет в данном случае договоренности сторон о переносе сроков оплаты товара. Такой вариант используют, когда покупатель не имеет возможности хранить большое количество продукции. То есть у него нет для этого условий.

Отсрочка платежа поставщику по договору разрешена законодательством. Стороны обязаны указывать в договоре срок отсрочки, а также в каком порядке он будет исчисляться.

ОП = (КДО / 365) х (БП / 100 %) x СК

  • Величины: ОП – стоимость отсрочки (в рублях);
  • КДО – количество дней отсрочки;
  • БП – банковский процент на заем (в %);
  • СК – стоимость контракта (в рублях).
Предлагаем ознакомиться:  Договор займа. Как взыскать долг по договору займа 2020 || Принимает исполнение обязательств по оплате задолженности по договору займа

shutterstock_394028092-1

Рассчитав сумму по данной формуле, можно понять, какая получится экономия, если добиться отсрочки платежа у поставщика. Это точный расчет. Вы увидите, сколько денег затратите, если возьмете кредит в банке и рассчитаетесь сразу после поставки продукции.

Заключение договоров купли-продажи и поставки товара с возможностью единовременной оплаты спустя некоторое время в согласованный срок, регламентировано рядом статей ГК РФ, которые устанавливают порядок взаимодействия сторон, вопросы предоставления отсрочек по платежным обязательствам, статус товара до момента погашения отсроченных финансовых обязательств. Например:

  • ст. 488 ГК РФ регламентирует саму возможность заключения сделки с оплатой полученного товара через определенное время и устанавливает полномочия сторон в случае, если действия одного из участников нарушают условия сделки. Фактически отсрочка платежа приравнивается к коммерческому кредиту, а п.5 ст. 488 устанавливает статус полученного/переданного товара — до момента полного погашения оплаты он считается состоящим в залоге. В случае неоплаты товара в срок, он должен быть возращен поставщику, при этом может уплачиваться неустойка, пени и т.п.;

  • порядок оплаты (в данном случае – отсрочка платежа) должен быть установлен условиями заключаемого договора (п.1 ст. 516 ГК РФ);

  • п.1-3 ст. 395 ГК РФ устанавливает пределы ответственности сторон за недобросовестное исполнение денежных обязательств – регламентирует начисление процентов и их величину;

  • п. 2 ст. 328 ГК РФ предоставляет право одной из сторон-участниц сделки приостановить свои обязательства в случае, если вторая сторона игнорирует исполнение своих обязательств;

  • ст. 450 ГК РФ предусматривает основания, которые позволяют изменить сторонам условия заключенного договора продажи с отсрочкой платежа, или расторгнуть его;

  • ст. 314 и 486 ГК РФ устанавливают порядок действий и сроки погашения финансовых обязательств в случае, если при подписании договора сторонами не были согласованы существенные условия по предоставляемой отсрочке. Так, общий срок для уплаты, после предъявления претензии поставщиком, будет составлять 7 дней.

Как мы видим, нормативная база, регламентирующая передачу или поставку товара с предоставлением отсрочки по платежам достаточно обширна и всеобъемлюща. Учитывая, что данный вид договорных обязательств, в основном, присущ для сделок по крупнооптовым продажам и реализации товаров с высоким ценником (автомобилей и комплектующих к ним, изделий из драгметаллов, и проч.

Поставки с применением отсрочки по платежным обязательствам нередко касаются товаров продовольственной группы. При этом, указанная отсрочка платежа в договоре поставки, которую необходимо указать в «Порядке расчетов», по продолжительности не может превышать (ст. 9 закона о госрегулировании торговли от 28.12.2009 г. № 381-ФЗ):

  • 8 календарных дней – для продукции со сроком годности 10 суток;

  • 25 календарных дней – для продовольственной продукции со сроком годности от 10 до 30 суток;

  • 40 календарных дней – для продукции со сроком годности свыше 30 суток и алкогольсодержащей продукции.

Также, заключаемый на поставку продукции договор (с отсрочкой платежа), образец которого будет отвечать базовым законодательным требованиям, должен содержать:

  • указание на период (с определением его начальной и конечной даты), по прошествии которого покупатель погасит свои финансовые обязательства по договору;

  • ссылку на обстоятельство, которое определяет начало периода отсрочки платежа (к примеру: «Стороны предусмотрели отсрочку оплаты в размере 100 (ста) % в течение 15 рабочих дней со дня поступления предоставленного товара в распоряжение покупателя»).

Предлагаем ознакомиться:  Временная (транзитная) страховка ОСАГО сроком на 20 суток: как оформить, какие потребуются документы и сколько стоит полис?

Продажа с отсрочкой платежа – правовая база

В ряде экономических отраслей и сфер продаж отсрочка платежей — оптимальный вариант расчетов за предоставляемый к реализации товар. Однако для того, чтобы этот вид расчетов был выгоден обеим сторонам договора купли-продажи или поставки, перед его заключением контрагенты должны не только согласовать, но и детально расписать в договоре условия предоставления отсрочки.

Отсрочка платежа поставщику: отличия и примеры

Договор с отсрочкой платежа содержит высокую долю риска. Именно поэтому перед заключением договора следует провести тщательный анализ контрагента на предмет надежности (например, при помощи ]]{amp}gt;онлайн-сервисов]]{amp}gt; ФНС). Учитывая, что законодатель не ограничивает право сторон детализировать порядок расчета (если его условия не ухудшают и не нарушают законодательно предусмотренные права контрагентов), составляя договор, следует ориентироваться, в т.ч.

Примеры формулировок в договорах

«В случае непоступления денежных средств в счет оплаты товаров, указанных в Спецификации № 1 к Договору на расчетный счет Поставщика в срок, указанный в п. 2.1 Договора, поставка товаров не осуществляется до момента полной оплаты товара Покупателем. После поступления денежных средств в полном объеме на расчетный счет Поставщика товар должен быть поставлен Покупателю в течение 10 календарных дней с даты такого поступления».

«Покупатель обязан оплатить товар в течение 10 дней с момента получения товара».

Условия отсрочки платежа

Отсрочка оплаты отгруженной продукции должна предоставляться контрагентам осознанно. Это необходимо для минимизации риска непогашения долга. На этапе согласования условий сотрудничества рекомендуется:

  • оценить уровень платежеспособности покупателя;
  • по открытым данным проверить отсутствие судебных тяжб, ознакомиться со списком кредиторов, узнать о репутации контрагента в деловых кругах;
  • просмотреть записи о компании-покупателе в ЕГРЮЛ.

Предоставление отсрочки платежа – документальное оформление

Сотрудничество на условиях последующей оплаты может быть оформлено двумя способами:

  • путем подписания нового договора;
  • посредством заключения допсоглашения к уже действующему договору.

Отсрочка платежа поставщику: отличия и примеры

Договор или допсоглашение подписывается обеими сторонами сделки. Чтобы отсрочка платежа была признана действительной, в договоре необходимо указать следующие сведения:

  • реквизиты сторон и документа;
  • стандартные преамбулы, блоки с правами, обязанностями сторон;
  • предмет соглашения (купля-продажа товара);
  • объем поставки, стоимость продукции, способ и сроки ее доставки;
  • количество дней в календарном исчислении или в рабочих днях, которые отводятся покупателю на оплату;
  • точка отсчета срока оплаты – например, дата отгрузки товара;
  • график погашения задолженности при рассрочке оплаты – частями с определенными временными интервалами;
  • условия, на которых предоставлена отсрочка платежа покупателю – с уплатой процентов или без процентных обязательств;
  • ответственность сторон и порядок действий при возникновении форс-мажорных, спорных ситуаций.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Поставка товара с отсрочкой платежа может быть оформлена в полной сумме, но возможен вариант, когда поставщик предоставляет отсрочку только на часть выставленного за товар счета.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector