Налог на наследство квартиры по завещанию: размер налога при вступлении
Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию или закону в 2019 году

Отмена налога на наследство и её последствия

Отмена 2020-I-ФЗ формально не означала прекращения налогообложения наследства. В тот период законодатель последовательно реформировал налоговое законодательство, отказываясь от разрозненных налоговых законов в пользу комплексного Налогового кодекса.

На этом фоне логично выглядела бы отмена специального налога на наследство и взыскание вместо него универсального налога на доходы физлиц. Сегодня этот налог, кратко именуемый НДФЛ, уплачивается с:

  • зарплаты;
  • авторских гонораров;
  • платы, полученной с арендатора;
  • процентов по депозиту;
  • дивидендов и других доходов.

https://www.youtube.com/watch?v=cvLBgeciaAk

Приверженцы налогообложения унаследованного имущества обоими способами (путем введения специального налога или взыскания НДФЛ) обращают внимание на следующее. Наследование, как и дарение, предполагает «нетрудовые» доходы, никак не связанные с экономической активностью человека. Поэтому именно их следует облагать сборами в первую очередь.

Отменив налог на наследство, государство в накладе не осталось. Наследник, получивший от усопшего родственника землю, недвижимость или транспорт, будет ежегодно уплачивать в казну налоги на это имущество. А если решит его продать, то разово заплатит 13% НДФЛ с продажной стоимости. Подобным образом ситуация обстоит с производственными активами.

Законодательство России

ФЗ №78 от 2005 года – нормативно-правовой акт, следствием принятия которого стало внесение поправок в действующий НК РФ.

В соответствии с нововведениями, налог на наследство, переданное по закону или завещанию, не будет взыскиваться с наследников. Важно упомянуть, что раньше оба положения входили в налоговую базу.

Отдельно стоит рассмотреть статью 217 НК РФ, в которую включены четкие нормы, касающиеся прибыли.

Статья гласит, что не требуется выплачивать налог, вне зависимости от имущества, переданного по наследству.

Важно, что на это не влияет ни близость родства, ни форма наследования, ни иные факторы.

Оформление

Для оформления наследства потребуется обратиться к нотариусу для составления соответствующего заявления на выдачу свидетельства вступления в права наследования.

Оно будет оформлено в случае, если к заявлению прилагается пакет необходимых документов.

Документы

Для оформления наследства потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Ксерокопия паспорта заявителя.
  2. Свидетельство смерти наследодателя.
  3. Документы, подтверждающее нахождение с ним в родственных связях.
  4. Квитанция, выступающая подтверждением уплаты государственной пошлины.
  5. Документ, указывающий на место открытия наследство (поскольку им является место регистрации гражданина, то предоставляются выписка из домовой книги).
  6. Документ, указывающий на стоимость переданного по наследству имущества.

В случае, если имеется завещание, то пакет документов немного изменяется – предоставляется текст завещания (оригинал) или другие бумаги (если необходимость их предоставления содержится в последнем волеизъявлении лица).

Расходы

Расходы на вступление в наследство формируются под влиянием двух факторов:

  1. Государственная пошлина. Её уплата является обязательной для рассмотрения дела, что устанавливается статьей 333 НК РФ.
  2. Оплата услуг нотариуса. Задача сотрудников нотариата – оформить свидетельство вступления в права наследство, помочь составить отказ или согласие на принятия имущества, следовательно, эти услуги должны оплачиваться.

Госпошлина

Налог на наследство 01

Размер государственной пошлины устанавливается действующим законодательством.

В соответствии с ним:

  • родственники двух первых очередей выплачивают пошлину, равную 0,3% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 100000 руб.;
  • родственники остальных очередей выплачивают пошлину, равную 0,6% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 1000000 руб.

Одним из способов наполнения федерального бюджета является взимание налога на наследство. Так, получив после смерти умершего родственника какое — либо имущество, гражданин должен будет оплатить налог с полученной собственности. Кто, на каких условиях и в каком размере должен вносить плату за полученную по завещанию квартиру, читайте в нашей статье.

Налоги на наследство давно утратили свою суть. Но на смену им пришли новые формы взимания средств за получение собственности от умершего родственника. Вот уже более 10 лет в бюджет страны вносится не налог, а госпошлина, которая взимается за переоформления прав собственности.

В структуру этого тарифа заложены:

  • Оценочная стоимость объекта наследования;
  • Уровень родства с умершим плюс цена на услуги нотариуса, который занимается переоформлением.

Для каждого гражданина госпошлина рассчитывается индивидуально.

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию или закону в 2019 году

Также, согласно действующему законодательству, с полученного в наследство недвижимого имущества новый владелец обязан вносить сбор за собственность, который, согласно ст 399 ГК РФ, оплачивают владельцы любых объектов недвижимости. Таким образом, оформив на себя квартиру, владелец обязан отчислять сборы в городской бюджет.

С 2006 года в наследственном праве РФ произошли изменения, которые касаются взимания сбора с полученной собственности. Из этого следует, если умерший оставил завещание, имущество не облагается налоговым сбором, за исключением некоторых случаев, когда объектами наследования становятся авторские права и вознаграждения за изобретение полезных моделей. Здесь приемники обязаны оплатить НДФЛ от оценочной стоимости полученного вознаграждения по ставке 13%.

Также важно отметить, что хоть прямой налог при вступлении в наследство по завещанию не взимается, приемники независимо от степени родства обязаны оплатить госпошлину за переоформление.

Налог на наследство квартиры, который необходимо оплатить новым хозяевам собственности, напрямую зависит от их степени родства с погибшим завещателем и стоимости объекта недвижимости. Так близкие родственники (супруг, братья, сестры, родители, дети) должны оплатить в бюджет 0,3% от объекта имущества, однако эта сумма не должна превышать 100 тыс рублей. Более дальняя родня (тети, дяди, бабушки, внуки) должны пожертвовать в бюджет до 0,6% от оценочной стоимости, но также не более 100 тыс рублей.

Расчет налога на наследство

Свидетельство на жильё содержит дату совершения купли-продажи. На неё и необходимо ориентироваться при расчёте срока.

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию или закону в 2019 году

Если недвижимость покупалась в сентябре 2015 года, то продать её без налога возможно в сентябре 2018 года. После продажи квартиры свидетельство на собственность вычёркивается из базы РосРеестра и отдаётся на руки бывшему владельцу.

Оно больше не имеет силы, но понадобится в налоговой инспекции для подтверждения срока владения квартирой. При расчёте налога используется договорная стоимость квартиры.

Вплоть до 2006 года с наследников, принявших активы усопшего, в России взыскивался налог на наследство. Его размер, в каждой конкретной ситуации, зависел от степени родства с наследодателем и стоимости полученного по наследству имущества. От оснований наследования (завещание, закон) налог не зависел.

Группы наследников для целей налогообложения:

  • I – дети, родители, брачные партнеры наследодателя;
  • II – братья/сестры, деды/бабушки;
  • III – остальные наследники, в том числе – не находящиеся в родственных связях с наследодателем.

Если стоимость наследства превышала МРОТ (минимальный размер оплаты труда) в 850 – 1700 раз, налог составлял:

  • 5% – для представителей I группы;
  • 10% – для представителей II группы;
  • 20% – для представителей III группы.

По мере увеличения стоимости активов рос и процент, который следовало уплатить наследнику. Зависимость налога от стоимости имущества была не линейной, а скачкообразной. Другими словами, устанавливались определенные пороги стоимости имущества (от – до), влияющие на ставку обложения.

Наследство и налоги на имущество

Ели наследник примет решение об отчуждении имущества, переданного по наследству, то его обязанность заключается во внесении 13% НДФЛ на основании ФЗ № 212 от 2013 года.

Кто платит?

В действующем законодательстве можно найти положения, в соответствии с которыми некоторые доходы, полученные с наследства, все же будут облагаться налогом.

К ним относятся следующие виды:

  • вознаграждение, которое получил автор произведения;
  • оплата за полученные научные результаты;
  • средства, перечисленные автору предмета искусства;
  • оплата, назначенная изобретателю образцы, используемого в промышленной сфере.

Перечисленные виды входят в наследственную массу, но они будут облагаться налогом.

Наследники, получившие право на прибыль, заработанную наследодателем, должны внести за него подоходный налог. Как известно, его размер составляет 13%.

Предлагаем ознакомиться:  Как оформить отказ от наследства в пользу другого человека

Исключением являются отношения по поводу наследства, возникшие ранее 2006 года.

Кто освобожден?

При получении наследства следует оплатить госпошлину.

В соответствии со статьей 333 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобождаются следующие категории населения:

  • герои СССР, РФ;
  • полные кавалеры с присужденным орденом Славы;
  • участники ВОВ, инвалиды войны.

Если по наследству передается участок земли, на котором располагается дом или квартира, то наследник освобождается от уплаты государственной пошлины в случае, если жил на этой жилой пощади вместе с наследодателем и продолжит проживать после его смерти.

Нужно ли платить госпошлину на наследство по закону в 2017 году? Узнайте здесь.

Как вступить в наследство после смерти матери без завещания? Подробная информация в этой статье.

Размер

Размер налога составляет 13%.

Налоги с наследства по закону и завещанию

Он соответствует НДФЛ – подоходному налогу, который выплачивается практически со всех видов дохода.

Унаследованная недвижимость – это не только полученная в дар жилая площадь, которая может улучшить жилищные или материальные условия, но теперь получатель обязан содержать жилье и уплачивать налог на имущество. При желании, недвижимость доставшуюся в наследство, можно не оставлять для дальнейшего использования.

При мысли о том, чтобы продать наследуемое имущество, сразу возникает множество проблемных моментов: платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, взимается ли НДФЛ и т. д. Давайте разберемся в тонкостях.

Сам процесс подписания договора купли-продажи по унаследованной недвижимости происходит по общим правилам для такого рода сделок согласно действующему законодательству РФ. Единственное отличие – это момент с вероятной необходимостью доказать основание для возникновения права собственности на предмет договора, то есть что является получившим ее в наследство.

Несмотря на то, что самого порядка в проведении сделки этот факт не изменит, могут возникнуть некоторые сложные моменты с продаваемым жильем, связанные с риском для потенциального покупателя. При приобретении такой квартиры следует учитывать, что на нее вполне могут претендовать и иные наследники, которые в права наследства не вступали.

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию или закону в 2019 году

Для того, чтобы определить законность претензий новоявленных наследников, придется начать судебную тяжбу. Например, если гражданин просто не знал о том, что ему положено наследство и, соответственно, пропустил оговоренный законом срок в полгода, когда необходимо официально заявить о своих правах наследования. И в этом случае совершенная ранее сделка купли-продажи будет объявлена недействительной.

Чтобы обезопасить себя от вероятности возникновения подобной ситуации, покупателю следует попросить у продавца нотариально подтвержденное отказное письмо по предмету продаваемого объекта недвижимости от потенциальных наследников. Для этого перед куплей-продажей проводится проверка чистоты сделки.

Для того, чтобы сделка не вызывала подозрений у обеих сторон, необходимо сделать процедуру прозрачной и предоставить максимум информации. Причем если сам продавец в силу каких-либо обстоятельств не может этого сделать, покупателю следует самостоятельно:

  • запросить выписку по предмету продажи в ЕГРП, из которой он сможет почерпнуть всю информацию о собственнике жилья и возможных обременениях, например, долгах, кредите, нахождении в залоге, иначе впоследствии покупателю самому придется за это заплатить уже из своего кошелька;
  • уточнить интересующие данные у нотариуса, оформлявшего наследство;
  • получить сведения о зарегистрированных жильцах в покупаемом помещении.

Обязанность по уплате налога при продаже квартиры, полученной по наследству, ложится на продавца. Запрещено отмечать в договоре меньшую сумму чем та, что заплатил покупатель, это условие обязательно для корректного заполнения. При возникновении судебного разбирательства, в ходе которого недвижимость может быть возвращена унаследовавшему ее ранее владельцу, покупатель получит обратно потраченную сумму ту, что указана в договоре купли-продажи.

Итак, объекты наследования ни по закону, ни по завещанию сегодня не подлежат прямому налогообложению (исключение составляет интеллектуальная собственность). Однако если приемник решит продать полученную в наследство квартиру ранее, чем через 3 года с момента оформления прав собственности на нее, он будет обязан оплатить НДФЛ по ставке 13% от ее оценочной стоимости на момент получения в наследство.

Налог от продажи квартиры, полученной по наследству, взимается со всех наследников независимо от степени их родства.

Важно! На оплату НДФЛ после совершения сделки по продаже квартиры отведены определенные сроки. Так уплата этого сбора должна быть произведена не позднее 15 июля года, который следует за отчетным периодом ( то есть, после года, в котором состоялась продажа). Если 15 июля приходится на выходной день срок переносится на следующий рабочий день за этой датой.

Если по завещанию или по закону приемнику досталась только доля квартиры и он решил продать эту часть жилплощади, то согласно ГК он обязан оплатить НДФЛ от продажи этой доли. Для расчета базы налогообложения сначала необходимо узнать оценочную стоимость всей квартиры, и располагая этими данными выделить стоимость 1/2 или 1/3 доли (в зависимости от того, сколько было завещано умершим). Зная эти данные, можно рассчитать 13% от имеющейся части.

Если недвижимое имущество было продано менее чем через три года, как перешло в собственность нового владельца, по закону продавец обязан оплатить НДФЛ. И наоборот, если дом пробыл в собственности нового хозяина более трех лет, то НДФЛ с продажи не взимается. Такие нормы закреплены ст 171 ГК РФ.

Важно! При продаже жилья каждый гражданин имеет право на имущественные вычеты и льготы, которые полагаются ему согласно законодательства.

Следует обратить внимание, что в соответствии с законодательными нормами получатели квартиры или прочего имущества умершего человека должны будут оплатить налоговый сбор. Данная величина исчисляется в зависимости от стоимости имущества.

В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

  1. дети, супруги, родители;
  2. остальные родственники в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации ( ГК РФ ст. 1143-1145 ).

Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

Во всех остальных случаях минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от налогового бремени равняется пяти годам. Причем регионы России могут понизить этот срок по своей инициативе. Как не платить налог с продажи квартиры, если законный срок для освобождения от НДФЛ еще не наступил?

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию или закону в 2019 году

К сожалению, расходов на налоги вряд ли удастся избежать, однако можно использовать налоговые вычеты.

Так могут не переживать за уплату в бюджет НДФЛ владельцы квартир и домов, получившие их:

  1. на правах дарения или в порядке наследования от родственников;
  2. по программе приватизации;
  3. по договору ренты с иждивением.

Мать, отец и двое детей владели квартирой в равных долях с 2009 года. В 2018 году умирает мать, завещав свою часть старшему ребенку – сыну.

Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.

Продажа квартиры Если недвижимость распределялась в натуральное единице, то соглашение наследника на реализацию не требуется. В любом случае, любой наследник вправе не только продать свою долю, но и выкупить ее у другого собственника.

Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству.

Согласно ФЗ №78 наследник теперь не должен выплачивать налоги на полученное наследство (за исключением случаев, описанных выше), уплатить госпошлину ему все-таки придется. Пошлина выплачивается за получение свидетельства о праве собственности на наследуемое имущество. Размер госпошлины регулируется ст. 333.24 пункт 22 часть 1 НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника:

  1. Для наследников первой очередности, куда входят супруги, дети и родители завещателя, размер госпошлины составляет 0,3% от суммарной стоимости наследства, но не больше 100 тыс. рублей.
  2. Для всех наследников, кроме первоочередных, размер госпошлины составляет 0,6% от суммарной стоимости наследства, но не больше 1 млн. рублей.
Предлагаем ознакомиться:  Банк подал в суд за неуплату кредита: что делать и что может решить суд

Помимо этого в статье сказано, что лица, которые проживали с завещателем на его территории при жизни и получили данную площадь в наследство, от уплаты госпошлины освобождаются.

Налог на наследство по закону и по завещанию не взимается, независимо от того, кто претендует на ценности. Но предусмотрен список наследников, которые полностью освобождаются от оплаты государственной пошлины или претендуют на скидку.

Половину общей суммы госпошлины могут оплатить инвалиды, которым присвоена 1 или 2 группа недееспособности. Состояние здоровья должно подтверждаться документально и, учитывая, что периодически инвалидность нужно подтверждать повторно, документы должен быть еще актуальными.

Обложение госпошлиной не будет происходить в отношении таких категорий наследников:

  • граждане, не достигшие возраста 18 лет;
  • лица, утратившие дееспособность (состояние должно подтверждаться медицинскими документами);
  • близкие родственники, иждивенцы и сожители, которые на протяжении не менее 12 месяцев совместно проживали с наследодателем на территории недвижимости, которая наследуется (важно, чтобы такое проживание и пользование объектом продолжилось и после смерти владельца);
  • поданные РФ, награжденные специальными наградами и отличительными знаками, а именно Орденом Славы;
  • ветераны ВОВ;
  • герои Советского Союза или России.

Сколько составляет государственная пошлина при вступлении в наследство

Госпошлина – это плата за совершение юридически значимых действий, взыскиваемая с заинтересованных лиц в доход государства. Принятие нотариусом завещания и оформление наследственных прав в России постановлено под условие уплаты госпошлины в установленном размере.

Налог на наследство 02

За удостоверение открытого завещания его составитель уплачивает госпошлину 100 рублей. Такая же сумма подлежит уплате нотариусу за принятие закрытого завещания. Для справки: закрытым называют завещание, составленное в простой письменной форме. Оно передается нотариусу в заклеенном конверте. Удостоверяющая надпись совершается непосредственно на конверте. Специалиста нотариальной конторы не ознакомляют с содержанием удостоверяемых завещательных распоряжений.

Вступить в наследственные права можно одним из следующих способов:

  • завладев и пользуясь имуществом усопшего, проживая в его квартире или погасив взятый им кредит (фактически);
  • подав нотариусу соответствующее заявление (юридически).

Видимо для того, чтобы уравнять расходы наследников, обращавшихся и не обращавшихся к нотариусу, законодатель отказался от идеи взыскивать пошлину за подачу заявления о вступлении в наследственные права. И это при том, что своевременная подача такого заявления фактически делает наследника собственником, по следующим прчинам:

  1. На долю вызвавшегося наследника уже не могут претендовать другие лица, наследство не может считаться выморочным и перейти территориальной общине.
  2. Если наследник, принявший имущество усопшего юридически или фактически, умрет, не успев оформить наследственные права, унаследованные активы будут считаться его собственностью и перейдут его собственным наследникам.
  3. Свидетельство о праве на наследство можно получить в любой момент по окончании срока на принятие наследства. От даты смерти наследодателя до момента получения свидетельства может пройти несколько лет.

По заявлению заинтересованного лица нотариус вправе принимать меры по охране наследства. Они могут включать опись и оценку имущества наследодателя, принятие на депозит нотариуса наличных денег, которыми владел усопший при жизни. Подача нотариусу заявления о принятии таких мер оплачивается госпошлиной в размере 600 руб.

Существенная налоговая нагрузка ложится на плечи наследника в момент получения свидетельства о праве на наследство. Подлежащая уплате сумма зависит от степени родства с усопшим, и не зависит от оснований наследования (завещание или закон). В 2017 году она составляет:

  • 0,3% стоимости унаследованных активов, но не более 100 тыс. руб. для детей, родителей, брачного партнера усопшего, а также его полнородных (общие и мать, и отец) братьев и сестер;
  • 0,6% стоимости унаследованных активов, максимум – 1 млн. руб. для всех остальных наследников независимо от того, приходятся они наследодателю родственниками или нет.

Важно: стоимость нотариального оформления имущества госпошлиной не ограничивается. С заинтересованного лица также взыскивается стоимость услуг нотариуса. Их размер не унифицирован и устанавливается по договоренности.

За госрегистрацию прав на недвижимость в ЕГРП (Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним) граждане уплачивают государственную пошлину 2 тысячи рублей. Организации, унаследовавшие недвижимость по завещанию, платят 22 тысячи рублей.

Госпошлиной в размере 350 руб. оплачивается регистрация в ЕГРП права собственности на земельный участок, предназначенный для:

  • дачного и подсобного хозяйства;
  • садоводства, огородничества;
  • строительства жилья и гаражей в индивидуальном порядке.

Регистрация гаража, дачной постройки или дома, поостренного на участке с таким целевым назначением, также оплачивается уменьшенной госпошлиной в размере 350 руб.

Налог на наследство 03

Квитанцию об уплате госпошлины надлежит прикладывать к заявлению о госрегистрации, которое наследник может подать в территориальный орган Росреестра по месту нахождения недвижимости либо в МФЦ (многофункциональный центр по оказанию административных услуг).

При условии сохранения имеющегося государственного номера, перерегистрация автомобиля на наследника обойдется в 850 руб., из которых:

  • 350 руб. – за внесение изменений в техпаспорт;
  • 500 руб. – за выдачу свидетельства о госрегистрации автомобиля.

Выдача новых регистрационных знаков стоит 2 тыс. руб.

На практике граждане часто не понимают, при вступлении в наследство какие налоги платятся и, путают налогообложение с другими видами платежей. Так, существуют два вида затрат при выполнении сделок с собственностью. К ним относятся:

  • налог – это обязательные отчисления в пользу государства в размере 13 процентов от общей суммы прибыли (этот сбор должен уплачиваться в банке по реквизитам, полученным в налоговой службе и расчет суммы отчислений, будет зависеть от стоимости приобретенной недвижимой и движимой собственности, что подтверждается поданной декларацией о доходах);
  • госпошлина – фиксированная плата за оформление документов, связанных со вступлением в наследственные права (оплачивается в нотариальной конторе или банке по расчетному счету и зависит от ассортимента функций, выполняемых юристом при этой процедуре).

Налог на наследство (при получении в собственность квартиры или другого имущества) не взимается, но оплата государственной пошлины обязательная всегда.

Облагается ли налогом наследство, не зависит от того, в какой способ имущественные права передаются претендентам на материальные блага. Но от этого в полной мере зависит сумма отчислений в государственную казну. Так, чаще всего на практике применяется способ передачи ценностей наследникам на основании законной очередности. К особенностям процедуры относятся:

  • получить материальные блага могут только родственники наследодателя, связанные с гражданином узами родства;
  • первоочередное право на наследство сохраняется за близкими первого уровня родства;
  • блага распределяются в равных долях между претендентами одного уровня;
  • ценности переходят по наследству последовательно, то есть, если нет кандидатов первой очереди, то претендовать на имущество будут представители второго уровня родства.

Вступление в наследственные права на основании законной очереди будет происходить в таких случаях:

  • погибший гражданин не оставил после себя завещания;
  • завещательное письмо признано недействительным;
  • кандидаты на наследуемые блага по завещанию отказались от своих претензий на ценности;
  • в распоряжении с последней волей умершего гражданина описан порядок реализации только части собственности, а не всего имущества.

Налог с такого наследства взиматься не будет, но в обязательном порядке нужно выплатить всю сумму государственной пошлины. И, поскольку права собственности оформляются в отношении каждого гражданина отдельно, то и оплата услуг нотариуса должна компенсироваться персонально каждым наследником. Сколько придется заплатить, зависит от таких факторов:

  • степень родства наследника и наследодателя;
  • актуальная оценочная стоимость наследуемых материальных ценностей.

Поскольку в порядке законной очереди претендовать на имущество могут только родственники, каждому гражданину придется выплатить 0,3 процента от общей стоимости квартиры или дома. Граничный размер отчислений не может превышать 100 тысяч рублей, если имущество получают родные.

В противном случае, если бы наследовали посторонние граждане, размер отчислений составил бы 0,6% от ценности собственности. Для посторонних лиц максимальная сумма уплаты должна составлять 1 000 000 рублей.

Приобретение наследства также может происходить на основании завещания, если такой документ был составлен и нотариально утвержден гражданином до его смерти. Согласно Гражданскому кодексу получение материальных благ наследниками будет происходить на основании таких принципов:

  • распределение ценностей может осуществляться между родственниками и посторонними гражданами;
  • каждый кандидат на имущество может получить разную долю собственности;
  • дополнительно могут выделяться обязательные доли наследства в обход завещания (претендовать на имущество могут несовершеннолетние дети, недееспособные дети, родители и супруги);
  • допускается фиксирование дополнительных условий вступления в наследственные права.
Предлагаем ознакомиться:  Правоприемственность по договору купли-продажи имущественных прав на квартиру

Налог на наследство 04

На наследство налог  ни косвенный, ни прямой налог —  не взимаются. Это зафиксировано в положениях НК Российской Федерации. Но нельзя забывать об оплате суммы государственной пошлины. Выплачивать НДФЛ не нужно, независимо от типа получаемых объектов (недвижимость, земельные участки, деньги). А размер госпошлины составит:

  • 0,3% — для близких родственников (максимум 100 тысяч рублей);
  • 0,6%  — для посторонних граждан (не больше 1 миллиона рублей).

Несмотря на отсутствие налоговой статьи расходов, государственную пошлину придется заплатить.

В случае с наследованием она уплачивается за оформление нотариусом свидетельства о праве на наследство. Без квитанции, подтверждающей ее погашение, нотариус не выдаст этот документ, и имущество не будет документально принято.

Размер государственной пошлины строго установлен в законе (ст. 333.24, п.1, пп.22 НК РФ) и составляет:

  • 0,3% от общей стоимости наследственной массы на одного наследника, но максимально 100 тыс. руб. В таком размере пошлина взимается с близких родственников умершего;
  • 0,6% от стоимости имущества, которая получена в результате оценки. Уплачивается остальными наследниками, но в размере не более 1 млн. руб.

Таким образом, налог на принятие наследства не взимается в 2017 году. Под это правило попадают практически все виды объектов наследования. Однако при быстрой продаже таких объектов, налог заплатить придется. Кроме того, за оформление свидетельства о праве на наследство взимается плата – государственная пошлина. Ее размер устанавливается законодательно и зависит от стоимости имущества и степени родственных отношений между наследником и наследодателем.

Налог на продажу дома, полученного по наследству

По закону, при вступлении в наследие, нужно платить такие виды налогов — прямой, по ставке 13% на интеллектуальные пожизненные выплаты. Имущество им не облагается.

Государственную пошлину, ставка на которую прописана в законе, а именно:

  • для родственников первой линии – необходимо платить 0,3% от цены наследуемого имущества, но не более 100 тысяч рублей;
  • 0,6% — для остальных категорий родства, но общая сумма начисленной пошлины, не должна превышать 1 млн. рублей;
  • нотариальные услуги.

От уплаты пошлины освобождены льготные категории граждан:

  • Инвалиды 1 и 2 группы, в том числе детства, ветераны ВОВ и других военных действий;
  • герои РФ и СССР;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • Пенсионеры и дети-сироты.

Не подлежит налогообложению также земельный надел, на котором находится наследуемый дом в котором проживали и будут в дальнейшем жить, приемник или такие категории граждан:

  • пенсионеры, инвалиды, недееспособные граждане, проживавшие в этом
    доме ранее, несовершеннолетние дети;
  • наследники, которые ранее проживали в этом доме.

По завещанию в России положены такие виды налогов:

  • 13% на переданное право интеллектуальной собственности;
  • Госпошлина: 0,3% – для приемников первой линии, но не более 100 тыс. рублей и 0,6% — для остальных правонаследователей, но не более 1 млн. рублей;
  • Нотариальные услуги.

Правила начисления госпошлины:

  • от суммы завещанного дохода, с учётом льготных преференций. Льготы должны быть подтверждены документально;
  • начисляется со дня смерти завещателя;
  • должна быть уплачена до конца календарного года с момента вступления в преемство.

При получении в наследие квартиры нужно платить налог, который зависит от родственной близости завещателя и наследников:

  • Родственники первой линии оплачивают 03% от стоимости недвижимости, но не более 100 тыс. рублей;
  • Родственники второй линии и другие наследователи – платят 0,6%.

Госпошлиной облагается не только целая квартира, но и унаследованная доля. Льгот, скидок в зависимости от размера наследуемой квартиры нет.

Законом прописаны только граничные суммы максимального размера государственной пошлины.

Стоит обратить внимание, что квартира или другая жилая недвижимость, освобождена от уплаты 13% НДФЛ. Но, если наследователи, решат ее продать в течение трех лет, после получения наследия, с продажи, эта пошлина должна быть по закону уплачена.

Налог на наследство 05

Если недвижимость, в данном случае, квартира, наследниками продается по прошествии трех лет, с момента получения в собственность, от прямой пошлины в 13%, такая сделка освобождается.

Для расчета суммы пошлины с квартиры, выгоднее всего, брать ее кадастровую стоимость.

При этом надо иметь в виду, что:

  • в случае получения имущества по наследству срок владения этим имуществом исчисляется с момента смерти наследодателя, а не с момента регистрации перехода права собственности на такое имущество;

  • 1 января 2016 года вступает в силу статья 2171 НК, регулирующая особенности освобождения от уплаты налогов при продаже имущества.

Статья написана и размещена 15 сентября 2012 года. Дополнена — 07.06.2015, 27.08.2015, 04.02.2016.

  1. Можно ли отказаться от услуг правового или технического характера нотариусаМожно ли отказаться от услуг правового или технического характера нотариуса

  2. Налоги с наследства

  3. Завещание или дарение — что лучше

  4. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

  5. Наследство: вступление и оформление

  6. Документы для оформления наследства

  7. Наследование по закону

  8. Наследование по завещанию

  9. Момент возникновения права собственности при наследовании

  10. Налоги с наследства

  11. Наследование пенсионных накоплений

  12. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли и доли в них

  13. Все, что надо знать об НДФЛ

  14. Имущественный вычет при продаже имущества

  15. Имущественный вычет при покупке недвижимости

  16. Социальный налоговый вычет

  17. Стандартные налоговые вычеты

Если продается имущество, которое перешло в порядке наследования более 3 лет назад, НДФЛ уплачиваться не будет. Именно поэтому целесообразно выждать установленный законодательством период времени и только потом приступать к отчуждению объекта.

Размер

Отдельный сбор за получение квартиры по завещанию не взимается, ГК РФ предусмотрена оплата госпошлины за получение свидетельства о праве собственности. Госпошлину оплачивают все приемники, исключение составляют ветераны ВОВ, инвалиды первой и второй групп, малоимущие граждане, которые смогли документально подтвердить тяжелое материальное положение.

Также от уплаты освобождаются наследники, не достигшие совершеннолетнего возраста, и наследники, проживающие в квартире.

Когда документация на квартиру получена наследником или наследниками, можно смело начинать искать покупателя или агентство, которое будет заниматься продажей недвижимости.

Для того, чтобы правильно вступить в наследство, наследники должны обратиться к нотариусу.

Полезные сведения

Налог на недвижимость при получении наследства квартирой платить не требуется. Иногда решение о продаже наследованной квартиры принимает сам наследник, а порой такая сделка – необходимость: претендентов несколько, каждому положены доли и необходимо разделить полученное. И сделать это представляется возможным лишь после продажи недвижимости.

По сути, получая наследство, вы становитесь обладателем не только недвижимости, но и определенного финансового дохода, который она собой представляет. Если квартира досталась по наследству, этот тип дохода государством не обременен налогообложением, вне зависимости от:

  • наличия родства с наследодателем;
  • основания для получения: законных или по завещанию.

Если жилплощадь не была приватизирована, она не может перейти как унаследованное имущество родственникам как в порядке очередности общей массы наследников, так и согласно завещанию. Квартира, являющаяся частью кооператива, может быть передана по наследству только в том случае, если за нее выплачивать пай более не требуется.

Законодательно не установлен определенный перечень лиц, которые полностью освобождены от необходимости платить налог с продажи квартиры. Но каждый собственник жилья должен регулярно оплачивать счета за коммунальные услуги несмотря на то, что налогом наследованные квартиры не облагаются.

Выводы

Налог на наследство с 2006 года в России не взыскивается. Однако, в связи с принятием наследства, у налогоплательщика возникают обязательства по уплате ряда других налогов. Оформление наследственных прав через нотариуса и регистрация прав на имущество в имущественно-регистрационных учреждениях связано с уплатой госпошлины.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector