Кто имеет право на налоговый вычет 2019

Как получить социальный налоговый вычет

Согласно статья 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются при осуществленных затратах на:

  • обучение

  • лечение

  • благотворительность

  • негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

При этом  сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Как получить налоговый вычет

Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.

Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ. 

Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • обучение проводится в образовательных учреждениях;

  • у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;

  • наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме  обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится. 

Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Кто имеет право на налоговый вычет 2019

Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

  • сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;

  • размер расходов на обучение, так сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу.

Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей.

Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом.

В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению — 50 000 рублей.

Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей. 

Отметим, что  можно одновременно получить социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение ребенка.

Социальный налоговый  вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

При этом  социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

· лечебное учреждение должно обладать лицензией;

Кто имеет право на налоговый вычет 2019

· произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.

· должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком.

При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.

То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

Для  получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;

  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;

  • заявление на социальный вычет;

  • платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;

  • договор с соответствующим учреждением.

Кто имеет право на налоговый вычет 2019

Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг.

Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

При этом в справке по форме 2-НДФЛ  в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.)  в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора.

При этом  в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

  1. написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;

  2. примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;

  3. написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

Чтобы оформить социальный налоговый вычет по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.

Сначала в Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на соответствующую льготу.

Кто имеет право на налоговый вычет 2019

К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).

Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

Далее, необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Предлагаем ознакомиться:  Как снять с налоговой проданную машину

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Важно: использовать социальный налоговый вычет можно только в течение 3 лет с момента совершения социальных расходов.

Дизажио могут получить российские граждане, соблюдающие оплату подоходного налога при совершении допустимых сделок, предусматривающих возврат денежных средств, а также при оплате платного обучения детей, покупке медикаментов, и совершении благотворительности или пенсионных взносов.

При продаже, покупке недвижимых объектов Дом, квартира, земельный участок, ремонтные работы, автомобиля
Оплата обучения, лечебных услуг, медикаментов На детей до 18, взрослых детей, которые проходят обучение до 24 лет
Пенсионные взносы И некоммерческие благотворительные мероприятия за свой счет
Возврата оплаты процентов с кредита
Для социальных, подразумевающих собственное лечение, родителей или детей Предоставить декларацию 3-НДФЛ и справку по форме 2-НДФЛ, а также документы и чеки, подтверждающие траты на это лечение и договор с медицинским учреждением, которое имеет лицензию для работы. Если Вы лечили своих детей или родителей, добавить свидетельство о рождении, если жену или супруга – свидетельство о браке
На обучение предоставляются Те же формы справок, договор с учебным заведением и его лицензия, а также оплачиваемая сумма. Если Вы тратили на обучение детей, то их свидетельство о рождении
Для операций с покупкой недвижимости представить вышеуказанные справки А также важным моментом является вопрос, когда можно получить налоговый вычет по ипотеке. В данном случае заявление должно быть подано официально после получения акта приема — передачи имущества, но не позже 3-х лет. Другими документами будет паспорт, свидетельство о купле – продаже, акт приема – передачи и другие платежные документы, имеющиеся на руках, а также ИНН, чеки по суммам расходов на ремонтные работы при наличии, и заявление на взыскание выплат
Для получения возврата при ипотеке Представить кредитный договор и справку с банка о сумме, уплаченной Вами согласно процентной ставке

Социальный вычет на благотворительность

Важно знать, кто имеет право получить налоговый вычет. Это такие категории граждан:

  • жители РФ, которые оплачивают НДФЛ, то есть не занимаются предпринимательской деятельностью;
  • трудящиеся пенсионеры, чей ежемесячный доход составляет не меньше суммы минимальной оплаты труда;
  • иностранцы, являющиеся резидентами России и имеющие доход;
  • родители или опекуны ребенка по закону, если недвижимость оформлена на малыша.

Не имеют права на вычет индивидуальные предприниматели, неработающие граждане и юридические лица.

Имеются особенности процесса получения льготы:

  • не удастся оформить вычет, если недвижимое имущество куплено по государственной программе – военной ипотеке, материнскому капиталу;
  • если сторонами соглашения выступают работодатель и сотрудник;
  • сделка совершена между родственниками.

Если пенсионер не работает, он вправе предоставить декларацию за последние 3 года, чтобы вернуть средства.

^К началу страницы

В 2012 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход в виде заработной платы в размере
50 000 рублей.

В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 10 000 рублей и решил получить налоговый
вычет по расходам, связанным со своим обучением.

Учитывая, что такой вычет предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более
установленного размера, в налоговой декларации он вправе указать всю сумму своих расходов на
обучение — 10 000 рублей. Однако ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая
ей сумма уплаченного налога, то есть 1 300 рублей.

10 000*13%=1 300 руб.

Получить вычет, купив квартиру, можно двумя способами:

  • через работодателя, который не будет производить из зарплаты налогоплательщика на протяжении определённого периода удержание НДФЛ;
  • через ФНС, которая произведёт возврат денег за целый год одним платежом.

После получения права на возврат денег, нужно обратиться в ФНС, предоставить декларацию и заявление с просьбой произвести возврат вычета НДФЛ. Это можно сделать в любой день или в конце налогового периода.

Если вычет получен не полностью или налогоплательщик не использует своё право на возврат подоходного налога на протяжении года, его можно будет перенести на следующий налоговый период, до того момента, пока он не будет использован.

Обращаясь в ФНС, при себе необходимо иметь документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ, которую должен составить работодатель. Если налогоплательщик работает официально сразу на нескольких предприятиях, справку нужно предоставить от каждой из них. При смене места работы, предоставлять документы с прошлой работы, также необходимо;
  • декларацию 3-НДФЛ, которая подтверждает доходы;
  • документы на квартиру, подтверждающие право собственности;
  • ИНН;
  • банковский счёт, на который ФНС произведет возврат денег в случае, если вопрос будет решён в пользу налогоплательщика.

В различных регионах страны этот перечень может отличаться, узнать более точно какие документы необходимо предоставлять в конкретном регионе, можно в региональной ФНС.

Приняв документы, налоговая на протяжении трёх месяцев произведёт их камеральную проверку. Иногда сотрудники налоговой могут пригласить налогоплательщика для личного предоставления пояснений, при возникновении спорных вопросов, а также могут попросить ещё раз предоставить оригиналы документов, которые вызвали сомнения.

Если ФНС примет положительное решение, то на счёт, указанный налогоплательщиком, в течение месяца будет произведён возврат денег, которыми налогоплательщик может распоряжаться по своему усмотрению.

Через работодателя

Возврат подоходного налога осуществить можно и через работодателя. Работодатель не производит удержание НДФЛ из дохода заявителя до того момента, пока вычет не будет компенсирован полностью. Этот способ вернуть 13 процентов имеет свои плюсы:

  • скорость получения. Работодатель должен начать возврат НДФЛ с месяца, в котором работником предоставлено соответствующее заявление;
  • простота оформления. Предоставление декларации (заполнение которой для человека без специального образования является достаточно сложным) не потребуется. Заявление подаётся работодателю вместе с документами, подтверждающими приобретение права на квартиру.

Получать вычет можно сразу у нескольких работодателей. Единственное условие – наличие официального дохода. В этом случае, производится определение вычета пропорционально заработку. При подаче заявления в ФНС, следует указать информацию о своём намерении оформить вычет сразу на нескольких работах.

Кто имеет право на налоговый вычет 2019

Для работодателя основанием произведения компенсации НДФЛ, будет являться справка из налоговой, которая подтвердит право налогоплательщика воспользоваться вычетом.

Правовая база

Правовой зоной для тех, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, является НК РФ. Статья 200 предусматривает основания для получения льготы:

  • приобретение квартиры или доли в ней
  • строительство дома
  • покупка жилой комнаты
  • приобретение земельного участка под строительство
  • оформление ипотеки.

Если ипотека, то прикладываются дополнительные бумаги – кредитный договор, справки о выплате процентов. Имущественный возврат будет равен сумме выплаченных процентов.

Воспользоваться льготой можно только раз. Поэтому, если в перспективе планируется более дорогая покупка, то с оформлением льготы стоит повременить.

При покупке второй недвижимости тоже можно воспользоваться правом вычета, если такое право не было реализовано в первый раз.

С 2014 года произошли изменения – вычет по налогу можно получить неоднократно, сумма вычета определяется с учетом количества покупателей. Более подробно о возврате налога при покупке квартиры во второй раз читайте эту статью https://realtyinfo.online/7463-skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-imushhestvennym-nalogovym-vychetom-pri-pokupke-kvartiry

Получаем налоговый вычет

Согласно законодательным нормам, сумма вычета определяется как возврат 13 процентов с покупки квартиры, однако не более 260 тысяч рублей, учитывая тот факт, что максимальная сумма, с которой может производится вычет, не должна превышать 2 миллионов рублей. Из чего следует, что даже при стоимости жилья 4 миллиона рублей компенсировать все равно будут 260 тысяч.

Предлагаем ознакомиться:  Продление срока рассмотрения дела об административном правонарушении

Статьей 220 Налогового кодекса установлены правила предоставления вычета. Согласно 78 статье Налогового кодекса, вычет обязаны предоставить в течение 30 дней. Статьей 221 НК установлены правила предоставления вычета.

Подтверждающие документы

Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

  • платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;

  • договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;

  • документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

Кто может получить право на оформление вычета

Для получения налогового вычета нужно быть гражданином РФ и иметь для этого основание. Компенсацию могут получать и пенсионеры, которые вышли на пенсию не позднее трех лет. При пребывании более 20 лет на военной службе, гражданин даже после выхода на пенсию имеет право на возврат.

Рассчитываемся за купленую квартиру

Деньги можно получить исключительно при покупке жилья оформленного в собственность. Получить подобную субсидию от государства может только собственник жилья и только в том случае, если он лично внес оплату.

Среди тех, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, рассматриваются и супруги, которые имеют свои доли. Каждый из них может получить компенсацию.

При покупке недвижимости на имя несовершеннолетних детей родители имеют право получить имущественный вычет за своего ребенка. Ребенок в такой ситуации не теряет право на налоговую льготу в будущем, после достижения совершеннолетия.

Покупатели квартир по ипотеке могут использовать право получения вычета не только от суммы стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных по кредиту процентов. Максимальная льгота по кредитам отсутствует. Принимая во внимание, что банковские проценты могут составлять 50% от стоимости недвижимости, получать вычет при ипотеке крайне выгодно.

Вычет не предусмотрен для тех, кто не облагается подоходным налогом. Прежде всего это люди, которые официально не трудоустроены.

Оформить налоговый вычет также не смогут следующие категории граждан: инвалиды, а также лица, получающие от государства пособие по уходу за несовершеннолетними детьми. Налоговые льготы не предусмотрены в случае купли продажи квартиры между близкими родственниками, а также, если квартира или дом был приобретены за счет государственных средств.

Не попадают в льготную категорию на получение вычета индивидуальные предприниматели, поскольку для них действует индивидуальный налоговый режим.

Не могут получить вычет лица, которым квартиру покупает фирма-работодатель, а также участники федеральных программ («Военная ипотека», «Молодая семья»). Участники федеральных программ могут рассчитывать на выплаты только в том случае, если доплачивали за жилье из собственных средств.

Если гражданин не оформил жилье в ипотеку и воспользовался потребительским кредитом — права на вычет на сумму процентов по этому займу он не имеет.

На получение вычета, покупая квартиру, могут претендовать:

  • cобственники квартиры, которые должны быть гражданами РФ, иметь доход и отчислять НДФЛ в установленном законом размере 13%. Граждане, которые работают не официально, а соответственно не производят отчисление налогов в бюджет, рассчитывать на возврат денег не смогут;
  • второй супруг собственника квартиры, в том случае, если жилье было приобретено или построено в браке;
  • пенсионеры, которые продолжают трудовую карьеру и имеют официальный доход, превышающий 5534 рубля в месяц (без учёта пенсии);
  • родитель (опекун) собственника жилья, не использовавший право на вычет. Это возможно в тех случаях, когда родители, купив жилье, оформляют его на своего сына или дочь, который не нёс расходов по покупке жилья и не имеет доходов. Эту ситуацию комментирует Минфин в письме № 03-04-05/43425. Согласно его позиции, поскольку ребёнок не имеет возможности сделать самостоятельно заявление о своём праве на возврат денег, это может сделать один из его родителей.

Реализация права на возврат денег при покупке квартиры доступна всем налогоплательщикам, в том числе и пенсионерам. В отличие от обычных налогоплательщиков, пенсионерам предоставляется исключительное право перенести остаток вычета на предыдущие 3 года. Это право не зависит от того, получает пенсионер доход или уже нет (письмо Минфина № 03-04-05/39262).

Рассмотрим примеры получения вычета пенсионером до и после выхода на пенсию.

Ситуации, при которых данная налоговая льгота не будет применена, существуют. Это может произойти в случаях если:

  • оплату квартиры за работника произвёл его работодатель;
  • квартира была приобретена в рамках социальных программ по обеспечению жильём («Жилище», «Военная ипотека» и др.), или при её приобретении был использован материнский капитал. В случае, если доплата за жилье производилась из собственных средств, на эту сумму возврат подоходного налога получить можно;
  • документы, которые предоставил налогоплательщик, не соответствуют требованиям закона;
  • квартира была приобретена у взаимосвязанных лиц (дети, родители, муж и жена, близкие родственники);
  • покупатель и продавец квартиры связаны рабочими отношениями (работник и его начальник).

Рассмотрим на примере, как нужно рассчитать сумму, в которой будет сделан возврат подоходного налога.

54 000 х 13% = 7020 руб.

Затраты на приобретение жилья

7020 х 12 = 84240 руб.

Т.е. предприятию за год нужно оплатить налог из зарплаты работника в сумме 84240 руб.

В этом году работник приобретает квартиру за 510 000 руб. Доход работника за весь год составляет 54 000 х 12 = 648 000 руб.

648 000 руб. (доход за год) – 510 000 руб. (вычет) = 138 000 руб. (доход, который должен облагаться налогом)

138 000 руб. х 13% = 17 940 руб. (налог, который следовало удержать).

84 240 руб. – 17 940 руб. = 66 300 руб. (переплаченный налог)

Таким образом, работнику, который приобрёл квартиру, а вместе с ней и право на возмещение вычета, после того, как он предоставит в ФНС необходимые документы, нужно произвести возврат подоходного налога в размере 66 300 рублей.

^К началу страницы

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них
может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую
базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат
части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры,
расходами на лечение, обучение и т.д.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на строительные работы

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а
соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

^К началу страницы

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  • Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  • Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Гражданам, претендующим на более чем один налоговый вычет, предоставляется максимальный из них. Это правило не касается стандартных вычетов на детей, они применяются независимо от наличия других налоговых вычетов.

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

  1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
  2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

Необходимые документы

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Самый простой способ получения налоговых вычетов – это воспользоваться услугами специального онлайн-сервиса. При этом за очень скромную плату Вы получите личного консультанта и правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, а её подачу в ФНС при желании также можно доверить сервису.

Основной вопрос, интересующий граждан, – кто имеет право на налоговый вычет? Законным правом получения выплаты обладают граждане, имеющие официальное трудоустройство.

Стандартный

Наиболее распространенным типом льгот является стандартный вычет. Касается он тех, кто имеет статус налогоплательщика.

Претендовать на него имеют право:

  • федеральные льготники в связи с состоянием здоровья;
  • граждане с детьми.

Сумма выплат для этих категорий отличается.

При начислении выплаты действует лимит – если зарплата в одном периоде превысила 289 тысяч рублей, то выплата останавливается. Льготу начисляют после подачи плательщиком налогов заявления в налоговый орган. Родителям начисляют вычет с момента рождения малыша и до его совершеннолетия. Если он учится в высшем учебном заведении, то выплата продлевается до 24 лет.

Имущественный

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Социальный вычет на лечение

Максимальная сумма для 1 человека – 260 000 рублей. Возмещают не более 2 млн. рублей от стоимости имущества. Если недвижимое имущество превышает сумму, и оно приобретено в браке, на вычет имеет право второй супруг. Для семьи максимальной суммой является 560 тысяч рублей.

Если недвижимость приобреталась по ипотеке, кроме вычета на ее стоимость предоставляется вычет на проценты банка. Максимальная сумма при этом – 390 тысяч рублей. За каждый год возвращается сумма, равная подоходному налогу.

^К началу страницы

Кто может получить право на оформление вычета

Реализация права на вычет происходит по-разному:

  • Чтобы получить стандартный вычет, обращаются с заявлением к работодателю. Если оформляется на ребенка, то предоставляются свидетельство о рождении и документы об инвалидности либо статусе одинокого родителя.
  • Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры, в ФНС предоставляются справки на недвижимое имущество. После рассмотрения выдается оповещение о возможности применить вычет и о его размере. Уведомление отдают работодателю.
  • Чтобы получить социальный налоговый вычет, подается декларация и документы, которые подтверждают расходы.

Реализуя регистрируемое имущество, обязательно подается налоговая декларация. Если после использования вычета уплаченный налог будет больше, чем тот, который начислен, налоговая служба возвращает переплаченную сумму. Неиспользованный вычет не переносится на следующий год (кроме вычета на приобретение имущества).

Получить можно наличными деньгами – лично обратившись в Налоговую службу, и в безналичной форме – через работодателя.

Для возврата налога составляется заявление установленного образца, и предоставляются требуемые документы.

В 2019 году в список документации входит:

  • ксерокопия паспорта;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • свидетельство о регистрации прав собственности либо акт приема-передачи;
  • квитанции об оплате недвижимости – чек, банковский перевод и прочие;
  • ИНН;
  • справка о доходах;
  • декларация за год.

Подаются оригиналы и копии.

Способы выплаты средств

Получить налоговый вычет удастся 2 способами – в Налоговой службе или через работодателя. При обращении в налоговую инспекцию декларацию будут рассматривать в течение 3 месяцев. В случае положительного ответа заявитель пишет заявление с номером счета, и через месяц ему переведут средства.

Налоговый вычет

При оформлении вычета через работодателя не нужно ждать, пока закончится год. Документы подаются в налоговую службу, и после одобрения заявителю выдают уведомление. Относят его работодателю. С этого момента с заработной платы не снимают ежемесячный подоходный налог.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector