Деньги на покупку квартиры дают родители

Если квартиру продали дороже, чем купили

Семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей НДФЛ при продаже квартир с детскими долями. Все из-за материнского капитала. По сделкам начиная с 2017 года налог при продаже такого жилья нужно считать по-новому. Вот главное:

  1. Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.
  2. Расходы должны оплатить родители или их супруги.
  3. Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в квартире, доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры.
  4. Это касается сделок по продаже жилья с 2017 года. Кто продал раньше, не сможет уменьшить или вернуть налог.
  5. Если продали квартиру в 2017 или 2018 году и уже заплатили налог, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.

Расскажите другим семьям с детьми:

Тогда НДФЛ придется заплатить только с превышения. Но до поправок пришлось бы заплатить 13% от всей стоимости детских долей, а теперь — только с разницы между доходами от продажи доли и расходами на ее покупку.

Разберем на примере. Допустим, квартиру купили за 3 млн рублей, а продали за 3,5 млн.

3 500 000 Р × 25% × 13% × 2 = 227 500 Р

После поправок. Если каждому члену семьи принадлежит по 25%, семья заплатит 13% от 500 тысяч рублей — то есть 65 000 рублей на всех.

(3 500 000 Р × 25% − 3 000 000 Р × 25%) × 13% × 4 = 65 000 Р

Нюансы раздела квартиры

Несмотря на то, что муж/жена докажет факт приобретения квартиры родителями, остается открытым следующий вопрос: а не был ли в квартире произведен ремонт за счет средств семейного бюджета?

При положительном ответе и предоставлении необходимых доказательств (договоров, чеков, квитанций, иных платежных документов), суд может признать часть недвижимости общей и потребовать ее разделения в неравных долях.

Важно! Процесс доказывания общности имущества возложен на того супруга, кто является заявителем по делу и, соответственно, хочет разделить имущество.

Предлагаем ознакомиться:  Вступление в наследство на квартиру в другом городе

Для того, чтобы квартиру, подаренную родителями не признали общим имуществом, необходимо придерживаться следующих советов:

  1. Заключение брачного контракта, в котором должно быть оговорено право владения, пользования и раздела при разводе данной недвижимости.
  2. Оформление передачи квартиры от родителей посредством оформления договора дарения или займа.
  3. Написание расписки о передачи денежных средств, желательно, в присутствии свидетелей.

Важно! Не пытайтесь составить документы «задним числом». Во-первых, довольно легко провести почерковедческую экспертизу и выяснить давность составления бумаги, во-вторых, такие действия подпадают под уголовную ответственность.

Кого касаются эти поправки

Изменения в налоговом кодексе касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку квартиры, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались продать это жилье.

Такие семьи теряли много денег из-за налогов с продажи детских долей. Теперь есть шанс сэкономить и вернуть уже уплаченное.

Мы ни на что не намекаем, но 17 апреля мы опубликовали разбор в ответ на справедливое возмущение читателей. 29 мая в Госдуму внесли законопроект с поправками в налоговый кодекс, но тогда еще там не было ничего про детские доли. А уже 10 июля комитет по бюджету и налогам предложил внести поправки на этот счет и освободить доходы детей от налогов.

Условия такие же, как при использовании федерального маткапитала.

Когда родители покупают квартиру и заявляют имущественный вычет, чтобы вернуть налог, все виды господдержки надо вычесть из суммы расходов. С суммы маткапитала НДФЛ не вернут.

Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 400 тысяч заплатили маткапиталом, родители вернут налог с 2,6 млн рублей на двоих. Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.

Но с продажей — другая история. В расходах на покупку той же квартиры можно учитывать маткапитал. То есть доходы от продажи уменьшаются на всю стоимость квартиры, а не только на ту часть, что оплачена своими деньгами.

Например, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей. Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться:  Нужно ли согласие супруга на покупку квартиры, а так же согласие мужа или жены при ее продаже, и какие документы необходимы вдобавок?

Тот же федеральный закон урегулировал еще несколько важных нюансов по поводу начисления НДФЛ, например при продаже унаследованного и подаренного имущества. Эти изменения тоже помогут сэкономить деньги. Но об этом в следующий раз.

Судебная практика

Имеется квартира, которая была приобретена во время брака и оформлена на мужа и сына. Жена – истец и настаивает на разделе квартиры, так как она неоднократно брала кредиты на ремонт и после развода платила квартплату за нее. Суд первой инстанции отказал в признании имущества общим, так как муж представил доказательства того, что квартиру ему приобрели родители на вырученные от продажи своей квартиры деньги и представил расписку о передаче денежных средств. Более того, в суде первой инстанции было выяснено про долги мужа, которые подлежали разделу.

Апелляционный суд отменил решение и признал, что квартиру делить нельзя, так как она куплено на деньги родителей, а вот долги мужа – разделить пополам. Жена не смогла доказать, что кредитные денежные средства были потрачены на ремонт.

Окончательная инстанция – Верховный суд РФ, который постановил, что квартиру делим, долги делим. Основание: бремя опровержения презумпции общности имущества, нажитого в браке, лежит на муже. Он не смог доказать, даже представив расписку, что родители дали деньги на квартиру. В пользу жены сыграло обстоятельство, что родители после продажи своей квартиры купили еще одну, больше по стоимости предыдущей, и они не смогли объяснить, откуда у них появились деньги.

Поэтому квартира и долги были признаны общими и делились пополам.

Как семьи попадали на налоги при продаже детских долей

Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом. Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга. Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.

Предлагаем ознакомиться:  Приезд судебных приставов на работу как происходит

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

А потом семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки оформлялся один договор купли-продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю. Каждый собственник как бы получал свою часть денег: родители — за свою часть квартиры, а дети — за свои части.

Как теперь считать НДФЛ при продаже детских долей, чтобы законно сэкономить

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.

Пример расчета НДФЛ с учетом поправок. Если родители купили квартиру за 3 млн рублей, выделили детям по 25%, а потом продали все доли за ту же сумму, налоговую базу по НДФЛ для каждого члена семьи нужно считать так:

750 000 Р − (3 000 000 Р × 25%) = 0 Р

Налоговая база при таком раскладе равна нулю, поэтому налога на доходы при продаже детских долей не будет.

Та же семья с той же сделкой сэкономит 130 тысяч рублей. Просто потому, что теперь в налоговом кодексе появились три новых абзаца.

Изменения можно использовать для сделок с 2017 года

Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом. Они действуют для доходов начиная с 2017 года. Это значит, что при продаже квартиры в 2017 году семья начисляла налог с полной стоимости детских долей. А теперь можно подать уточненную декларацию и вернуть переплату. Потому что государство официально разрешило уменьшать доходы детей на расходы родителей. Но только при условии, что раньше сами родители не использовали всю сумму расходов для уменьшения своего налога.

Важна дата именно дохода, а не расхода, то есть год, когда квартиру продали. Если квартиру с детскими долями продали в 2017 или 2018 году, подавайте уточненные формы 3-НДФЛ и требуйте вернуть несправедливо уплаченные суммы. Раньше их нужно было платить, а теперь нет — пусть возвращают.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector